財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型——世界一流財(cái)務(wù)體系構(gòu)建之路

課程背景：

財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)基業(yè)長(zhǎng)青的重要基礎(chǔ)和保障。世界一流企業(yè)高度重視財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)數(shù)字化時(shí)代環(huán)境變化推動(dòng)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型與變革，構(gòu)建世界一流財(cái)務(wù)管理體系，持續(xù)優(yōu)化財(cái)務(wù)管理手段，不斷創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理模式，積極應(yīng)用先進(jìn)管理工具，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)在支撐戰(zhàn)略、創(chuàng)造價(jià)值、服務(wù)業(yè)務(wù)、支持決策、合規(guī)管控等方面的功能和作用。

財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型與變革包括財(cái)務(wù)理念創(chuàng)新、財(cái)務(wù)角色轉(zhuǎn)型、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略創(chuàng)新、財(cái)務(wù)組織變革、財(cái)務(wù)管理模式創(chuàng)新、財(cái)務(wù)管理機(jī)制創(chuàng)新、財(cái)務(wù)數(shù)智化手段變革等。通過財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型，從核算財(cái)務(wù)向戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)變，從記賬型財(cái)務(wù)向經(jīng)營管理型財(cái)務(wù)、價(jià)值創(chuàng)造型財(cái)務(wù)、決策支持型財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)變，全面提升財(cái)務(wù)管理的戰(zhàn)略性、前瞻性、價(jià)值性、有效性、規(guī)范化和數(shù)智化水平。

課程收益：

● 洞察世界一流財(cái)務(wù)管理體系的功能與CFO的角色轉(zhuǎn)變要點(diǎn)：支撐戰(zhàn)略、創(chuàng)造價(jià)值、服務(wù)業(yè)務(wù)、支持決策、合規(guī)管控，有力支撐企業(yè)提升競(jìng)爭(zhēng)力、創(chuàng)新力、控制力、價(jià)值創(chuàng)造力。

● 掌握財(cái)務(wù)管理五大變革的方向與路徑：包括財(cái)務(wù)理念變革、財(cái)務(wù)組織變革、財(cái)務(wù)管理機(jī)制變革、財(cái)務(wù)管理手段變革等。

● 推動(dòng)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略變革，助力公司戰(zhàn)略達(dá)成：避免傳統(tǒng)企業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略八大誤區(qū)，對(duì)標(biāo)世界一流企業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略八大創(chuàng)新。

● 構(gòu)建世界一流財(cái)務(wù)管理體系：推進(jìn)財(cái)務(wù)管理五項(xiàng)職能優(yōu)化與五大體系創(chuàng)新。

課程特色：

☆ 講師講解，通過邏輯縝密、深入淺出的講解演繹讓學(xué)員充分理解。

☆ 形式多樣，培訓(xùn)采取課堂集中培訓(xùn)的形式進(jìn)行通過課堂講述、圖片展示、案例分析、小組討論等方式，使學(xué)員充分掌握課堂所學(xué)知識(shí)。

☆ 實(shí)戰(zhàn)演練，訓(xùn)練學(xué)員的問題分析能力和創(chuàng)新變革能力。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：企業(yè)高管、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理

課程方式：內(nèi)容講述+案例分析+互動(dòng)討論+場(chǎng)景化分析

課程大綱

前言篇：世界一流的財(cái)務(wù)管理體系的功能升級(jí)

一、傳統(tǒng)財(cái)務(wù)的功能與局限

1.?會(huì)計(jì)核算

2.?反映過去

3.?監(jiān)督控制

二、世界一流財(cái)務(wù)管理體系的五大功能與升級(jí)

1.?支撐戰(zhàn)略

2.?價(jià)值創(chuàng)造

3.?支持決策

4.?服務(wù)業(yè)務(wù)

5.?管控風(fēng)險(xiǎn)

討論：新型財(cái)務(wù)管理體系的功能對(duì)財(cái)務(wù)人員的挑戰(zhàn)

定位篇：CFO的角色轉(zhuǎn)型與升級(jí)

一、CFO的四個(gè)角色

角色1：價(jià)值創(chuàng)造者value creators

角色2：價(jià)值助推者value enablers

角色3：價(jià)值保持者value preservers

角色4：價(jià)值報(bào)告者value reporters

二、CFO的五項(xiàng)定位

定位1：高級(jí)管理層的關(guān)鍵成員

定位2：業(yè)務(wù)伙伴和看管人之間平衡（合規(guī)與績(jī)效）

定位3：價(jià)值創(chuàng)造的整合者和領(lǐng)航者

定位4：財(cái)會(huì)部門的高效領(lǐng)導(dǎo)者

定位5：財(cái)務(wù)專家
?

三、CFO的八大能力

能力1：財(cái)務(wù)專業(yè)能力

能力2：戰(zhàn)略支撐能力

能力3：業(yè)財(cái)融合能力

能力4：決策分析能力

能力5：價(jià)值創(chuàng)造能力

能力6：風(fēng)險(xiǎn)管控能力

能力7：領(lǐng)導(dǎo)力

能力8：變革管理能力

討論：如何提高CFO的能力

四、如何實(shí)現(xiàn)CFO的目標(biāo)

1.?創(chuàng)造價(jià)值——為可持續(xù)的價(jià)值創(chuàng)造制定戰(zhàn)略

1）構(gòu)建：價(jià)值管理體系（驅(qū)動(dòng)價(jià)值創(chuàng)造）

2）分析：企業(yè)戰(zhàn)略價(jià)值

3）支持：企業(yè)制定經(jīng)營戰(zhàn)略（價(jià)值創(chuàng)造導(dǎo)向）

4）制定：價(jià)值創(chuàng)造型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、價(jià)值創(chuàng)造型財(cái)務(wù)規(guī)劃

案例解析：企業(yè)如何通過財(cái)務(wù)戰(zhàn)略創(chuàng)新促進(jìn)價(jià)值創(chuàng)造？

?2.?助推價(jià)值實(shí)現(xiàn)——向高級(jí)管理層提供決策支持

1）戰(zhàn)略決策支持

2）經(jīng)營決策支持

3）管理決策支持

4）財(cái)務(wù)決策支持

案例解析：財(cái)務(wù)如何提供有價(jià)值的決策支持——是什么、為什么、做什么？

3.?保持價(jià)值——促進(jìn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展

1）資產(chǎn)和負(fù)債管理

2）組織目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)管理

3）內(nèi)控系統(tǒng)

案例解析：財(cái)務(wù)如何優(yōu)化管理促進(jìn)企業(yè)保值增值？

4.?報(bào)告價(jià)值——提供相關(guān)和有用的業(yè)務(wù)報(bào)告

——戰(zhàn)略經(jīng)營報(bào)表與分析、管理報(bào)表與分析、財(cái)務(wù)報(bào)表與分析

革新篇：財(cái)務(wù)管理五大變革

變革一：財(cái)務(wù)管理理念變革（重塑八大財(cái)務(wù)管理理念）

1.?價(jià)值創(chuàng)造理念：全員、全過程、全要素、全價(jià)值網(wǎng)絡(luò)管理

2.?業(yè)財(cái)融合理念：雙向融合、有機(jī)平衡

3.?戰(zhàn)略決策理念：財(cái)務(wù)參與戰(zhàn)略制定、戰(zhàn)略創(chuàng)新

4.?經(jīng)營管理理念：懂經(jīng)營、會(huì)管理

5.?風(fēng)險(xiǎn)管控理念：源頭管理

6.?數(shù)字化轉(zhuǎn)型理念：大智移云物區(qū)、財(cái)務(wù)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型

7.?開放創(chuàng)新理念：內(nèi)外部利益相關(guān)者價(jià)值共生、共建、共享、共贏

8.?堅(jiān)守底線理念：會(huì)計(jì)信息真實(shí)、依法合規(guī)經(jīng)營

變革二：財(cái)務(wù)管理組織變革

1.?財(cái)務(wù)人員結(jié)構(gòu)優(yōu)化

1）財(cái)務(wù)組織：戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、專業(yè)財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)

2）財(cái)務(wù)人才：專業(yè)化、國際化、數(shù)智化、多元化

2.?財(cái)務(wù)管理能力提升

——財(cái)務(wù)基礎(chǔ)能力、財(cái)務(wù)創(chuàng)新能力、價(jià)值創(chuàng)造能力、戰(zhàn)略財(cái)務(wù)能力、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)能力、合規(guī)管控能力

3.?財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)型（樹立“大財(cái)務(wù)”觀）

1）財(cái)務(wù)基礎(chǔ)職能：財(cái)務(wù)報(bào)告、資金管控、稅務(wù)管理等

2）價(jià)值創(chuàng)造職能：預(yù)算管理、成本管控、投融資管理、資本運(yùn)作等

3）風(fēng)險(xiǎn)管控職能：財(cái)務(wù)合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理

4.?財(cái)務(wù)管控模式優(yōu)化

1）集團(tuán)化運(yùn)作

2）集中化管理

3）平衡監(jiān)管與放權(quán)

5.?財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制轉(zhuǎn)變

1)? 價(jià)值驅(qū)動(dòng)

2)? 戰(zhàn)略導(dǎo)向

3)? 市場(chǎng)驅(qū)動(dòng)

4)? 流程驅(qū)動(dòng)

5)? 數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)

6.?拓展服務(wù)對(duì)象

1）內(nèi)部：業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、客戶、團(tuán)隊(duì)、渠道

2）外部：產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈、生態(tài)鏈
案例：某全球500強(qiáng)企業(yè)通過財(cái)務(wù)組織變革支持企業(yè)戰(zhàn)略與價(jià)值創(chuàng)造

變革三：財(cái)務(wù)管理體系變革

1.?戰(zhàn)略財(cái)務(wù)決策化

2.?財(cái)資管理金融化

3.?管理會(huì)計(jì)增值化

4.?會(huì)計(jì)核算共享化

5.?財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)智化

變革四：財(cái)務(wù)管理機(jī)制變革

創(chuàng)新1：目標(biāo)導(dǎo)向機(jī)制

創(chuàng)新2：預(yù)算管理機(jī)制

創(chuàng)新3：業(yè)績(jī)考核機(jī)制

創(chuàng)新4：資源配置機(jī)制

創(chuàng)新5：激勵(lì)機(jī)制

變革五：財(cái)務(wù)管理手段變革

1.?自動(dòng)化：會(huì)計(jì)核算

2.?數(shù)字化：財(cái)務(wù)分析

3.?智能化：財(cái)務(wù)決策

4.?集成化：系統(tǒng)集成

推動(dòng)篇：財(cái)務(wù)戰(zhàn)略創(chuàng)新助力公司戰(zhàn)略達(dá)成

一、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與公司戰(zhàn)略的關(guān)系

1.?上升到公司的高度制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

2.?財(cái)務(wù)戰(zhàn)略對(duì)公司的作用

3.?財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與公司經(jīng)營戰(zhàn)略的關(guān)系

4.?財(cái)務(wù)通過戰(zhàn)略分析促進(jìn)公司戰(zhàn)略決策

——產(chǎn)業(yè)投資、資源配置

二、傳統(tǒng)企業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略八大誤區(qū)

誤區(qū)1——偏離主業(yè)

案例：某企業(yè)盲目多元化導(dǎo)致失敗的戰(zhàn)略迷失

誤區(qū)2——資源錯(cuò)配

案例：某企業(yè)將閑置資金用于信托理財(cái)與股票投資導(dǎo)致巨虧

誤區(qū)3——忽略價(jià)值

誤區(qū)4——短期導(dǎo)向

案例：共享單車模式失敗的財(cái)務(wù)原因

誤區(qū)5——快速擴(kuò)張

案例：某企業(yè)火箭式擴(kuò)張導(dǎo)致失控的根源

誤區(qū)6——過度杠桿

案例：地產(chǎn)行業(yè)的高杠桿高周轉(zhuǎn)率模式無法持續(xù)的深層邏輯

誤區(qū)7——投機(jī)驅(qū)動(dòng)

案例：某企業(yè)金融衍生品投機(jī)導(dǎo)致危機(jī)

誤區(qū)8——資源不足

三、世界一流企業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略八大創(chuàng)新

1.?增長(zhǎng)戰(zhàn)略：可持續(xù)增長(zhǎng)、資源平衡

案例：殼牌公司的價(jià)值增長(zhǎng)戰(zhàn)略

工具：企業(yè)增長(zhǎng)矩陣分析模型

2.?盈利戰(zhàn)略：從盈利數(shù)量到盈利質(zhì)量

案例：殼牌公司的盈利戰(zhàn)略

工具：EVA分析模型

3.?現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略：正的自由現(xiàn)金流

案例解析：Shell公司財(cái)務(wù)資本配置戰(zhàn)略

工具：FCF自由現(xiàn)金流分析模型

4.?營運(yùn)資金管理戰(zhàn)略：去庫存、降應(yīng)收、提高資金效率

案例解析：A公司如何實(shí)現(xiàn)行業(yè)領(lǐng)先的營運(yùn)資金效率促進(jìn)價(jià)值創(chuàng)造

工具：營運(yùn)資金效率CCC分析模型

5.?投資戰(zhàn)略：輕資產(chǎn)、高投資回報(bào)率

案例解析：產(chǎn)能過剩環(huán)境下企業(yè)如何選擇合適的投資機(jī)會(huì)？

工具：投入資本回報(bào)率分析模型

6.?融資戰(zhàn)略：低杠桿

案例解析：企業(yè)的高杠桿誤區(qū)與管理對(duì)策

工具：財(cái)務(wù)杠桿分析模型

7.?資本結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略：穩(wěn)健經(jīng)營

案例：全球500強(qiáng)公司的資本結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略

工具：資本結(jié)構(gòu)分析模型

8.?分配戰(zhàn)略：價(jià)值共創(chuàng)共享

案例：全球500強(qiáng)公司的股利分配戰(zhàn)略

工具：TSR股東回報(bào)率分析模型

四、如何制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

1.?方向：公司戰(zhàn)略

2.?資源配置是核心

3.?價(jià)值創(chuàng)造是根本

4.?有機(jī)平衡是關(guān)鍵

工具：財(cái)務(wù)戰(zhàn)略矩陣、SWOT

案例解析：如何通過財(cái)務(wù)戰(zhàn)略矩陣分析促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略決策與價(jià)值創(chuàng)造？

升級(jí)篇：財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型促進(jìn)組織變革與機(jī)制創(chuàng)新

一、財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型促進(jìn)企業(yè)組織變革，提高價(jià)值創(chuàng)造

1.?從管控型組織向價(jià)值創(chuàng)造型組織轉(zhuǎn)變

1）企業(yè)無邊界

2）管理無領(lǐng)導(dǎo)

3）激發(fā)員工的企業(yè)家精神

案例：A企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)組織變革促進(jìn)員工主動(dòng)創(chuàng)造價(jià)值

?2.?從責(zé)任中心向價(jià)值中心轉(zhuǎn)變

導(dǎo)入：傳統(tǒng)的可控原則（導(dǎo)致內(nèi)部博弈、對(duì)立）

要點(diǎn)：全流程協(xié)同

1）銷售部門：從收入中心到利潤中心

2）研發(fā)部門：從費(fèi)用中心到利潤中心

3）采購部門：從成本中心到價(jià)值貢獻(xiàn)中心

案例：A企業(yè)的微型價(jià)值中心構(gòu)建促進(jìn)全流程協(xié)調(diào)合作

3.?支持部門從管控向賦能業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變

1）支持部門整合（財(cái)務(wù)、人力、戰(zhàn)略、IT等組建FU，形成合力）

2）成為業(yè)務(wù)BP

3）轉(zhuǎn)變服務(wù)方式

案例：某全球500強(qiáng)企業(yè)的FU組織形成合力支持業(yè)務(wù)部門發(fā)展

4.?助力企業(yè)內(nèi)部?jī)r(jià)值單元?jiǎng)?chuàng)造價(jià)值

場(chǎng)景：大企業(yè)做小——SBU、自主經(jīng)營團(tuán)隊(duì)

1）基于自主經(jīng)營單元的管理會(huì)計(jì)創(chuàng)新

2）分析不同團(tuán)隊(duì)的價(jià)值貢獻(xiàn)與分享

5.?助力企業(yè)外部?jī)r(jià)值網(wǎng)絡(luò)創(chuàng)造價(jià)值

場(chǎng)景：小企業(yè)做大：生態(tài)網(wǎng)絡(luò)

1）基于生態(tài)網(wǎng)絡(luò)的管理會(huì)計(jì)創(chuàng)新

2）分析不同利益相關(guān)方的價(jià)值貢獻(xiàn)與價(jià)值分享

二、財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型促進(jìn)企業(yè)機(jī)制創(chuàng)新，提升經(jīng)營業(yè)績(jī)

1.?市場(chǎng)機(jī)制

1）預(yù)算管理：市場(chǎng)目標(biāo)、市場(chǎng)對(duì)標(biāo)、相對(duì)目標(biāo)

2）績(jī)效評(píng)價(jià)：市場(chǎng)績(jī)效、客戶評(píng)價(jià)、相互超越

3）激勵(lì)機(jī)制：市場(chǎng)激勵(lì)、高效能

案例：某全球500強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部市場(chǎng)機(jī)制——促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)合作、相互超越、相互承諾

2.自主經(jīng)營機(jī)制

1）承包經(jīng)營

2）預(yù)算管理：團(tuán)隊(duì)自主挑戰(zhàn)高績(jī)效目標(biāo)

3）資源配置：團(tuán)隊(duì)自主優(yōu)化資源配置、提高資源效率

4）績(jī)效評(píng)價(jià)：團(tuán)隊(duì)主動(dòng)提高利潤、客戶滿意度

5）激勵(lì)機(jī)制：?jiǎn)T工參與價(jià)值創(chuàng)造與價(jià)值分享

案例：某全球500強(qiáng)企業(yè)自主經(jīng)營機(jī)制——實(shí)現(xiàn)高目標(biāo)、高績(jī)效、高激勵(lì)的融合

3.?生態(tài)網(wǎng)絡(luò)協(xié)同機(jī)制

1）利益相關(guān)方資源整合：開放創(chuàng)新

2）利益相關(guān)方價(jià)值共創(chuàng)

3）利益相關(guān)方價(jià)值共享

課程收尾：回顧課程、答疑解惑

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