財務(wù)變革與賦能公司戰(zhàn)略管理創(chuàng)新

課程背景：

財務(wù)管理是企業(yè)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是企業(yè)實現(xiàn)基業(yè)長青的重要基礎(chǔ)和保障。世界一流企業(yè)高度重視財務(wù)管理工作，根據(jù)環(huán)境變化推動財務(wù)轉(zhuǎn)型與變革，構(gòu)建世界一流財務(wù)管理體系，持續(xù)優(yōu)化財務(wù)管理手段，不斷創(chuàng)新財務(wù)管理模式，積極應(yīng)用先進管理工具，充分發(fā)揮財務(wù)在支撐戰(zhàn)略、創(chuàng)造價值、服務(wù)業(yè)務(wù)、支持決策、合規(guī)管控等方面的功能和作用。

財務(wù)轉(zhuǎn)型與變革包括財務(wù)理念創(chuàng)新、財務(wù)角色轉(zhuǎn)型、財務(wù)戰(zhàn)略創(chuàng)新、財務(wù)組織變革、財務(wù)管理模式創(chuàng)新、財務(wù)數(shù)智化變革。通過財務(wù)轉(zhuǎn)型，從核算財務(wù)向戰(zhàn)略財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)、共享財務(wù)轉(zhuǎn)變，從記賬型財務(wù)向經(jīng)營管理型財務(wù)、價值創(chuàng)造型財務(wù)、決策支持型財務(wù)轉(zhuǎn)變，全面提升財務(wù)管理的戰(zhàn)略性、前瞻性、價值性、有效性、規(guī)范化和數(shù)智化水平。

企業(yè)戰(zhàn)略與財務(wù)戰(zhàn)略包括增長戰(zhàn)略、盈利戰(zhàn)略、現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略、營運資金管理戰(zhàn)略、投融資戰(zhàn)略、資本結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略、分配戰(zhàn)略等。企業(yè)需要制定與公司目標、能力相匹配的經(jīng)營戰(zhàn)略與財務(wù)戰(zhàn)略，有效配置財務(wù)資源，支持戰(zhàn)略目標達成。

財務(wù)通過決策支持賦能公司戰(zhàn)略、促進價值創(chuàng)造和競爭能力提高，對公司的增長能力、盈利能力、現(xiàn)金流創(chuàng)造能力、價值創(chuàng)造能力、資產(chǎn)質(zhì)量、營運效率、資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、安全性、持續(xù)性等進行分析和評價，支持公司戰(zhàn)略創(chuàng)新與經(jīng)營管理增值，促進企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

課程收益：

● 洞察世界一流財務(wù)管理體系的功能與財務(wù)角色轉(zhuǎn)變：支撐戰(zhàn)略、創(chuàng)造價值、服務(wù)業(yè)務(wù)、支持決策、合規(guī)管控，有力支撐企業(yè)提升競爭力、價值創(chuàng)造力、創(chuàng)新力、控制力。

● 推進財務(wù)管理創(chuàng)新，促進戰(zhàn)略和經(jīng)營決策，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平。

● 促進企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略和財務(wù)戰(zhàn)略八大創(chuàng)新，包括增長戰(zhàn)略、盈利戰(zhàn)略、現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略、營運資金管理戰(zhàn)略、投融資戰(zhàn)略、資本結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略，促進企業(yè)價值創(chuàng)造。

● 基于企業(yè)戰(zhàn)略與價值創(chuàng)造能力提供決策支持，提高經(jīng)營管理的戰(zhàn)略性、前瞻性、價值性，支持企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業(yè)高管、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理

課程方式：課堂講述、圖片展示、案例分析、小組討論等方式

課程大綱

財務(wù)變革篇：世界一流財務(wù)管理體系的構(gòu)建與財務(wù)角色轉(zhuǎn)變

第一講：世界一流財務(wù)管理體系的功能

一、財務(wù)管理體系的功能升級

1.傳統(tǒng)財務(wù)的功能與局限

2.?世界一流財務(wù)管理體系的五大功能與升級

1）支撐戰(zhàn)略

2）價值創(chuàng)造

3）支持決策

4）服務(wù)業(yè)務(wù)

5）管控風(fēng)險

二、CFO的角色轉(zhuǎn)型

1. CFO的角色轉(zhuǎn)變

1）價值創(chuàng)造者value creators

2）價值助推者value enablers

3）價值保持者value preservers

4）價值報告者value reporters

2.如何實現(xiàn)CFO的目標

3. CFO的五項定位

１）高級管理層的關(guān)鍵成員

２）業(yè)務(wù)伙伴和看管人之間平衡：合規(guī)與績效

３）價值創(chuàng)造的整合者和領(lǐng)航者

４）財會部門的高效領(lǐng)導(dǎo)者

５）財務(wù)專家

第二講：數(shù)字經(jīng)濟時代財務(wù)管理五大變革

一、財務(wù)管理理念變革

二、財務(wù)管理組織變革

1．戰(zhàn)略財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)、專業(yè)財務(wù)、共享財務(wù)

2.?財務(wù)職能轉(zhuǎn)型：樹立“大財務(wù)”觀

1）財務(wù)基礎(chǔ)職能

2）價值創(chuàng)造職能

3）風(fēng)險管控職能

3．優(yōu)化財務(wù)管控模式

1）集團化運作

2）集中化管理

3）平衡監(jiān)管與放權(quán)

4．轉(zhuǎn)變財務(wù)運行機制

5．拓展服務(wù)對象

三、財務(wù)管理體系變革

1．戰(zhàn)略財務(wù)決策化

2．財資管理金融化

3．管理會計增值化

4．會計核算共享化

5．財務(wù)系統(tǒng)數(shù)智化

四、財務(wù)管理機制變革

1．目標機制創(chuàng)新

2.?預(yù)算管理機制創(chuàng)新

3．業(yè)績考核機制創(chuàng)新

4．資源配置機制創(chuàng)新

5．激勵機制創(chuàng)新

五、財務(wù)管理手段變革

1．自動化財務(wù)

2．數(shù)字化財務(wù)

3．智能化財務(wù)

財務(wù)戰(zhàn)略篇：促進公司戰(zhàn)略達成與價值創(chuàng)造

一、財務(wù)戰(zhàn)略如何支持公司戰(zhàn)略

1.?財務(wù)戰(zhàn)略與公司戰(zhàn)略的關(guān)系

2、如何制定財務(wù)戰(zhàn)略

1）公司戰(zhàn)略是方向

2）資源配置是核心

3）價值創(chuàng)造是根本

4）有機平衡是關(guān)鍵

二、如何避免傳統(tǒng)企業(yè)的財務(wù)戰(zhàn)略誤區(qū)

第三講：財務(wù)戰(zhàn)略八大創(chuàng)新——助力公司戰(zhàn)略達成與價值創(chuàng)造

創(chuàng)新一：增長戰(zhàn)略與增長能力分析——支持企業(yè)可持續(xù)增長

一、經(jīng)營分析：增長率與發(fā)展能力

1）內(nèi)含增長率（internal growth rate）

2）可持續(xù)增長率SGR

3）有機增長率

4）實際增長率

二、增長策略

三、風(fēng)險防范

1.避免盲目擴張

2.避免財務(wù)資源不足

3.避免沒有利潤和現(xiàn)金流支撐的收入增長

創(chuàng)新二：盈利戰(zhàn)略與盈利能力分析——提升企業(yè)盈利能力和質(zhì)量

一、經(jīng)營分析：盈利能力

1.經(jīng)營盈利能力

2.資產(chǎn)盈利能力

3.資本盈利能力

二、盈利策略

三、風(fēng)險防范

創(chuàng)新三：現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略與現(xiàn)金流創(chuàng)造能力分析——現(xiàn)金為王

一、經(jīng)營分析：現(xiàn)金流創(chuàng)造能力

1. 銷售現(xiàn)金比率
2. 盈利現(xiàn)金比率

二、現(xiàn)金流管理策略：提升自由現(xiàn)金流量的三大路徑

三、風(fēng)險防范

創(chuàng)新四：營運管理戰(zhàn)略與營運效率分析——提高效率與企業(yè)價值

一、經(jīng)營分析：營運資金效率

現(xiàn)金周期（Cash Conversion Cycle, CCC）

二、營運資金管理策略：效率提升的路徑

三、風(fēng)險防范

創(chuàng)新五：投資戰(zhàn)略與投資分析——輕資產(chǎn)運營

一、經(jīng)營分析：投資價值創(chuàng)造能力

NPV、投資回報率、企業(yè)估值等

二、投資管理策略

三、風(fēng)險防范

創(chuàng)新六：企業(yè)資本結(jié)構(gòu)管理戰(zhàn)略與分析——降低財務(wù)杠桿

一、經(jīng)營分析：企業(yè)杠桿與資本結(jié)構(gòu)

二、融資策略

要點：優(yōu)序原則

三、風(fēng)險防范

創(chuàng)新七：股利分配戰(zhàn)略與股東回報率分析——合理分配收益

一、經(jīng)營分析：股東回報率與企業(yè)價值

二、股利分配政策選擇

三、風(fēng)險防范

創(chuàng)新八：企業(yè)價值創(chuàng)造能力分析——提高企業(yè)價值

ROE的五大分析因素創(chuàng)新

決策：財務(wù)戰(zhàn)略矩陣分析

企業(yè)不同情形的戰(zhàn)略

課程收尾：回顧課程+答疑解惑

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