一、案例背景

這個案例中的企業(yè)是廣東惠州一家的港資企業(yè)，產(chǎn)品是高檔皮具五金制品。在08年的2月中旬-10月，張青老師作為主持顧問帶領(lǐng)其他三位顧問老師以導(dǎo)入目標(biāo)與績效管理體系為主軸、協(xié)助他們對企業(yè)的整個經(jīng)營管理系統(tǒng)進行了優(yōu)化，在項目一開始,我們確定了每年的4月1日作為該公司財政年度的開始，在08年的3月份，我和另一名財務(wù)顧問宋海燕老師協(xié)助他們完成了08年年度經(jīng)營計劃書的編撰。



二、競爭策略（基本經(jīng)營方針）形成

張青老師以訪談形式與該公司的董事長進行了交流，對該企業(yè)所處的外部環(huán)境、內(nèi)部團隊表現(xiàn)進行了調(diào)研，在此基礎(chǔ)上通過SWOT分析研擬出了該公司的基本經(jīng)營方針，并與其確定了08財政年度財務(wù)層面的經(jīng)營目標(biāo)



三、年度經(jīng)營方針形成及年度經(jīng)營總體目標(biāo)的產(chǎn)出

在董事長宣布了公司的基本經(jīng)營方針和08年財務(wù)層面的經(jīng)營目標(biāo)后，張青老師帶領(lǐng)該公司的7名部門經(jīng)理以上干部，研擬出了2008年度的經(jīng)營方針和客戶層面、內(nèi)部流程層面及學(xué)習(xí)成長層面的年度經(jīng)營目標(biāo)。



四、年度經(jīng)營計劃及財務(wù)預(yù)算的編制過程

1、該公司在年度經(jīng)營計劃編撰過程中向部門以上主管公開了所有財務(wù)數(shù)據(jù)。

小知識：開卷式管理

向員工公開財務(wù)數(shù)據(jù)的做法，在管理學(xué)上叫開卷式管理，很多企業(yè)因為怕競爭對手知道自己的成本結(jié)構(gòu)，所以一般都不愿意向員工公開自己的財務(wù)數(shù)據(jù)，但實踐證明，企業(yè)實施開卷式管理以后，可以提升企業(yè)內(nèi)部凝聚力和感召力，它能將員工的個人愿望、理想、價值觀和企業(yè)的戰(zhàn)略思想、戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營理念有機地結(jié)合在一起。企業(yè)在實施開卷式管理的時候，只要拿捏好財務(wù)數(shù)據(jù)公開到什么程度，向哪個層級公開，實踐證明利還是大于弊的。

2、張青老師與財務(wù)顧問宋海燕老師為其度身設(shè)計了32張表單，并向其提交了預(yù)算管理制度。

3、計劃編撰過程耗時1個月，內(nèi)容做大的調(diào)整兩次，張老師現(xiàn)場指導(dǎo)3天，宋老師現(xiàn)場指導(dǎo)6天。

4、計劃編撰過程中，編寫人員提出四個改善項目，成立2個，一個為設(shè)備大修項目，一個為“質(zhì)量”和“交期”之改善項目。



五、經(jīng)營計劃和預(yù)算書編寫過程帶給經(jīng)營管理團隊的影響：

通過這個經(jīng)營計劃和預(yù)算書編寫過程，我在他的中高層干部團隊身上，看到了三個根本性的變化：

1、對企業(yè)經(jīng)營管理工作的思路開闊了很多。

大家都拋開了本部門的利益，眾志成城的一起思索：“我們?nèi)绾尾拍艹晒Φ耐瓿赡甓饶繕?biāo)？”，都在積極的獻計獻策。

2、提升了他們對經(jīng)營成果的切身感和責(zé)任感。

因為計劃是他們自己編出來的，且每項目標(biāo)都分解到了月度計劃中，而他們的工資和晉升在咨詢項目的后續(xù)工作——導(dǎo)入績效考核制度后，都將與績效考核成績掛鉤，這就給了他們很大的切身感和責(zé)任感。

3、開始用感恩的心來看待企業(yè)和老板。

通過這么一個過程，他們才了解到企業(yè)在經(jīng)營過程中原來存在那么多他們原來看不到的成本，才了解到經(jīng)營一個企業(yè)原來是這么不容易，他們開始學(xué)會了用感恩的心來看企業(yè)和老板，他們品質(zhì)部的肖經(jīng)理曾經(jīng)向我發(fā)出這樣的感嘆“張老師呀，我以前從來都不知道企業(yè)養(yǎng)活我們這個部門，一年中竟然付出這么高的一筆費用”。



六、企業(yè)執(zhí)行年度經(jīng)營計劃書后的收益：

他們的年度經(jīng)營計劃是08年4月1日開始執(zhí)行的，按計劃執(zhí)行了1個月到4月底成效就顯現(xiàn)出來，比如4月份的產(chǎn)值達到了歷史的最高，制程不良得到了有效控制，辦公大樓的用紙比過去節(jié)省了三分之一還多，拋光車間用的拋光劑一個月就也比往常節(jié)省了幾千塊錢。



七、項目輔導(dǎo)心得：

正確的年度經(jīng)營計劃編制程序，確實具有改變公司面貌的力量：一年一度的“紙上練兵”過程，可以讓賺錢的企業(yè)更賺錢，讓不賺錢的企業(yè)開始賺錢。您不能不去嘗試一下?。。?



本文作者張青女士為實戰(zhàn)派企管培訓(xùn)講師,高級顧問師。主講：《有效經(jīng)營與管理的研究和實踐》、《目標(biāo)與績效管理實務(wù)》、《基于勝任力的績效管理技術(shù)》、《基于績效的人性化激勵體系設(shè)計》、《培訓(xùn)管理實務(wù)》、《卓有成效的管理者》等課程。

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