發(fā)票和收費管理規(guī)定.doc
有限公司
發(fā)票和收費管理規(guī)定（暫行）

為了加強公司財務管理，提高公司資金的運營效率和效益，分清公司各部門的有關管理職責，協(xié)調各單位、部門之間的收款管理工作，保障各項作業(yè)或勞務收入款項能及時收回，防止壞賬損失的發(fā)生，現(xiàn)對發(fā)票及收費管理作以下規(guī)定：
一、發(fā)票管理
發(fā)票由公司各單位財務部門依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》負責管理。為規(guī)范發(fā)票的購買、領取、開具、傳遞、入賬、核銷，特作以下具體規(guī)定。
（一）公司總部地區(qū)發(fā)票管理：
1. 發(fā)票管理部門：公司財務部為總部地區(qū)發(fā)票管理單位，負責從稅務機關購買發(fā)票，并按直屬單位和部門建立發(fā)票領取或開具登記簿。
2. 發(fā)票使用單位：公司總部各部門及燕郊地區(qū)各事業(yè)部為發(fā)票使用單位。
3. 發(fā)票使用要求：鑒于燕郊地區(qū)具體收費業(yè)務較少，原則上由公司財務部集中管理和開具發(fā)票。
各事業(yè)部確因收費業(yè)務較大，每月發(fā)票使用量超過一本以上，書面報請公司財務部批準，按規(guī)定辦理發(fā)票領用手續(xù)后可以一次性領用一本發(fā)票；發(fā)票領用后必須妥善保管，明確責任人，建立發(fā)票使用登記簿，嚴格按發(fā)票管理規(guī)定使用發(fā)票，發(fā)票用完后及時到財務部進行核銷，使...
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