公司支票發(fā)票管理制度.doc
公司支票、發(fā)票管理制度
為嚴(yán)格支票的管理，特制定本辦法。
凡在同城或一定區(qū)域范圍內(nèi)用于采購(gòu)物資、商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、項(xiàng)目投資、清償債務(wù)等款項(xiàng)的結(jié)算（在規(guī)定的范圍限額內(nèi)），都必須使用支票。
使用支票時(shí)經(jīng)辦人須填寫“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。會(huì)計(jì)員簽發(fā)支票時(shí)必須注明日期、用途、限額，登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。領(lǐng)取支票手續(xù)不符時(shí)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。
經(jīng)辦人領(lǐng)取支票后應(yīng)妥善保管，如丟失，造成經(jīng)濟(jì)損失由責(zé)任人負(fù)責(zé)。領(lǐng)用支票應(yīng)取得合法發(fā)票，使用后一周內(nèi)報(bào)銷。
無(wú)特殊原因，領(lǐng)用支票不能及時(shí)報(bào)賬者，財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)個(gè)人應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。
會(huì)計(jì)員應(yīng)及時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，嚴(yán)禁將空白支票借給其它單位或個(gè)人使用。因特殊原因，確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須事先申請(qǐng)并注明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、申請(qǐng)限額及報(bào)銷期限，并簽注年、月、日期。
財(cái)務(wù)部必須建立支票的專人保管、簽發(fā)和領(lǐng)用手續(xù)...
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