財務創(chuàng)造價值：財務數(shù)據(jù)透視業(yè)務價值企業(yè)財務數(shù)字化轉型背景下業(yè)財融合的實現(xiàn)與工具應用

課程背景：

新常態(tài)下中國經(jīng)濟發(fā)展失速，商業(yè)環(huán)境日趨復雜，新冠疫情沖擊更讓企業(yè)運行雪上加霜，向管理要效益，通過管理會計為企業(yè)創(chuàng)造價值，推動企業(yè)及財務的數(shù)字化轉型既是迫切的任務，也是大勢所趨。“大智移云物區(qū)”（大數(shù)據(jù)、人工智能、移動互聯(lián)網(wǎng)、云計算、物聯(lián)網(wǎng)、區(qū)塊鏈）等技術發(fā)展也為管理會計的廣泛深入應用提供了可能。如何認識企業(yè)及財務所處的環(huán)境呢？如何推動會計由核算向管理轉型，構建智能化管理會計體系，提高企業(yè)管理績效，實現(xiàn)財務的價值創(chuàng)造作用？作為財務總監(jiān)應該具備哪些能力來應對未來的財務數(shù)字化轉型呢？

本課程基于國內外經(jīng)濟社會發(fā)展背景和“大智移云”下財務環(huán)境的發(fā)展趨勢，實地走訪調研多家財務管理應用先進的標桿企業(yè)，結合業(yè)財融合經(jīng)驗，精心打造而成。本課首先分析了當前企業(yè)面臨的經(jīng)濟社會發(fā)展形勢及技術發(fā)展趨勢，然后針對數(shù)字化轉型的基礎------財務智能化建設及業(yè)財融合應用進行全面解析，最后重點通過案例詮釋各種管理會計應用的具體操作方案，以期全面提升學員的業(yè)務素質和財務管理能力，推動業(yè)財融合，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值。

課程收益：?

● 理解所處的經(jīng)濟、政策與技術發(fā)展變化形勢；

● 懂得推動財務數(shù)字化轉型與業(yè)財融合應用之道；

● 學會指導財務人員應用管理會計工具創(chuàng)造價值；

● 全面提高財務認知能力、決策能力和統(tǒng)籌組織能力。

課程時間：2天，6小時/天

授課對象：企業(yè)高管及財務人員

授課方式：講師講授+案例分析+角色扮演+情景模擬+實操演練

課程大綱

導引：幾個案例

1. 鄭州CEO的財務經(jīng)歷

2. 阿里蔡崇信的作用

3. 任正非的講話與華為管理會計應用

第一講：經(jīng)濟社會發(fā)展、財務數(shù)字化的轉型趨勢與定位

解決問題：如何理解企業(yè)面臨的經(jīng)濟社會環(huán)境？為什么企業(yè)需要數(shù)字化轉型？數(shù)字化轉型的基礎、必要性和緊迫性？對財務經(jīng)理或財務總監(jiān)的要求有哪些？

一、后疫情時代經(jīng)濟發(fā)展變化

1．國際環(huán)境惡化

2．國內經(jīng)濟困境

3. 財政收入萎縮

4. 整體債務危機

5. 經(jīng)濟發(fā)展希望

二、大智移云背景及財務數(shù)字化趨勢

1. 互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)與人工智能，跨界競爭與商業(yè)模式升級

2. “大智移云”的管理會計背景

3. 財務數(shù)字化轉型可行性

4. 財務數(shù)字化與財務人員的轉型定位

5. 財務機器人與財務智能化

案例：大潤發(fā)、美團、宇通客車等案例討論

案例分析：華為的財務怎么做

三、財務總監(jiān)或財務經(jīng)理的素質要求

1.超越傳統(tǒng)的財務分析能力

2. 數(shù)字化背景下業(yè)務財務人才

3. 更好地財務業(yè)務合作伙伴-溝通與團隊合作

4. 超越單體企業(yè)的聯(lián)盟能力

第二講：財務報告閱讀：解析數(shù)字背后的秘密

解決問題：財務報表可以告訴我們哪些重要信息？企業(yè)財務狀況--實力如何？企業(yè)經(jīng)營成果怎樣？企業(yè)是否有可持續(xù)的合理現(xiàn)金流？企業(yè)財務風險大??？企業(yè)可能存在的重要問題？

一、初識企業(yè)的基本財務報表

1. 企業(yè)的“底子”：資產(chǎn)負債表

2. 企業(yè)的“面子”：利潤表

3. 企業(yè)的“日子”：現(xiàn)金流量表

4. 財務報表之間的聯(lián)系

二、財務報表的閱讀與評價

1. 資產(chǎn)負債表的閱讀與評價

1）資產(chǎn)與資產(chǎn)來源

2）公司財務安全評價

3）公司償債能力評價

2. 利潤表的閱讀與評價

1）公司盈利能力評價

2）營運能力評價

3）公司發(fā)展前景預測

3. 現(xiàn)金流量和現(xiàn)金流量表的閱讀與評價

1）會計報表之間的關系

2）現(xiàn)金流量表的結構和質量分析

3）考慮現(xiàn)金流量后企業(yè)盈利能力、償債能力分析

案例分析：以某公司為例，如何通過財務報表數(shù)據(jù)透視企業(yè)經(jīng)營

第三講：財務數(shù)字化轉型實現(xiàn)渠道：業(yè)財融合之道

解決問題：如何理解業(yè)財融合趨勢的必要性、概念和內涵？業(yè)財融合如何實現(xiàn)：條件、路徑、主體和方式等？業(yè)財融合后如何為企業(yè)創(chuàng)造價值？

一、大智移云背景下財務轉型

1. 財務數(shù)字化與業(yè)財融合

2. 財務角色轉型：有核算型、管理型到戰(zhàn)略會計

二、業(yè)財融合與價值創(chuàng)造

1. 業(yè)財融合的內涵與本質

2. 業(yè)財融合前提

3. 業(yè)財融合路徑

4. 業(yè)財融合的主體

5. 業(yè)財融合的方式

1) 自上而下激進式融合

2）財務主導漸進式融合

6. 業(yè)財融合手段

1）數(shù)據(jù)閉環(huán)

2）流程閉環(huán)

3）績效閉環(huán)

7. 業(yè)財融合的實現(xiàn)：一個案例的解析

案例分析：業(yè)財融合降成本：路徑與操作方案

（1）操作路徑：業(yè)務人員與財務人員的任務

（2）料

（3）工

（4）費

案例討論：******成本管理經(jīng)驗

第四講：基于業(yè)務視角的財務數(shù)據(jù)分析與應用

解決問題：如何通過財務指標盡調一個企業(yè)重要信息？如何從凈資產(chǎn)報酬率出發(fā)綜合及具體分析企業(yè)的重要方面？如何從預算為起點進行銷售管理和分析？如何理解企業(yè)價值？如何對投資項目進行財務論證，根據(jù)不同的決策指標做出科學合理的投資決策？

一、基于杜邦財務體系的綜合財務分析及應用

1. 杜邦財務體系的背景

2. 杜邦財務分析的方法與手段

1）財務分析的目的

2）財務分析的方法

3）財務分析的核心指標

二、杜邦財務分析與企業(yè)挖潛增效的渠道

1. 凈資產(chǎn)報酬率

1）涵義

2）意義與解讀

2. 銷售凈利率

1）指標解讀

2）指標分解與挖潛的渠道

3. 資產(chǎn)周轉率

1）指標解讀

2）指標分解與挖潛的渠道

4. 財務杠桿

1）指標解讀

2）指標分解與挖潛的渠道

互動討論：運用杜邦體系分析企業(yè)幾個重要方面做出綜合評價

三、基于預算的銷售分析

1. 目標制定

2. 銷售預算編制

1）優(yōu)化產(chǎn)品結構

2）銷售行動方案

3）廣告投放論證

3. 銷售分析

1）分析數(shù)據(jù)來源與整理

2）多因素分析及結果解析

3）對策與問題解決

3. 產(chǎn)品銷售定價決策

1）完全成本法

2）單位變動成本法

3）付現(xiàn)變動成本法

四、基于決策的投資分析

1. 企業(yè)價值的內涵

1）企業(yè)價值的內涵

2）現(xiàn)金流的價值與計算

3）風險與利率

4）期權、風險與價值

2. 投資決策的財務可行性分析

1）投資的目的

2）財務可行性論證

3）對風險的考慮與處理

3. 案例分析

1）戰(zhàn)略決策案例：轉型、并購與出售

2）項目投資決策：市盈率、凈現(xiàn)值與投資回收期

3）企業(yè)內部決策：基于利率的模型與應用

第三講：業(yè)財融合工具與案例實操應用

解決問題：如何應用業(yè)財融合工具解決企業(yè)內外部決策問題?如何通過具體工具，包括表單和模型實現(xiàn)企業(yè)價值創(chuàng)造？

一、業(yè)財融合與挖潛增效

1. 凈資產(chǎn)報酬率-核心指標：涵義、意義與解讀

2. 銷售凈利率-產(chǎn)品驅動力：指標解讀、指標分解與挖潛的渠道

3. 資產(chǎn)周轉率-管理驅動力：指標解讀指標分解與挖潛的渠道

4. 財務杠桿-債務驅動力：指標解讀指標分解與挖潛的渠道

案例討論：萬科是一家房地產(chǎn)公司還是金融公司嗎？

二、產(chǎn)品結構優(yōu)化

1. 產(chǎn)品結構優(yōu)化與價值創(chuàng)造

2. 基于貢獻毛利的路徑

3. 基于現(xiàn)金流的路徑

三、變動成本法與應用

1. 變動成本法內涵

2. 保本點預測

3. 保利點預測

4. 價值創(chuàng)造的路徑解析

1）價格

2）固定成本

3）變動成本

四、產(chǎn)品定價決策

1. 完全成本與產(chǎn)品定價

2. 單位變動成本與產(chǎn)品定價

3. 單位付現(xiàn)變動成本與產(chǎn)品定價

五、項目及投資可行性論證

1. 現(xiàn)金流量

2. 通用的評價模型

3. 基本投資評價指標的計算與應用

4. 債券定價決策

5. 模型拓展與價值創(chuàng)造

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑

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