商業(yè)銀行管理會計內(nèi)訓(xùn)：《商業(yè)銀行管理會計》

商業(yè)銀行管理會計能力提升
142875139065【課程背景】
經(jīng)濟新常態(tài)是中國經(jīng)濟過去幾十年高速增長和演化的必然結(jié)果，呈現(xiàn)出增速放緩、向創(chuàng)新驅(qū)動轉(zhuǎn)型等特征。面對新常態(tài)，商業(yè)銀行面臨著新機會、新挑戰(zhàn)、新風(fēng)險，并將因此推動其加快轉(zhuǎn)型創(chuàng)新的步伐。新常態(tài)下，管理會計在商業(yè)銀行的發(fā)展與決策方面發(fā)揮著更為關(guān)鍵的作用，能夠比其他方式更準(zhǔn)確、快速地提供給商業(yè)銀行信息，從而幫助商業(yè)銀行在一個更高層次上達成新的協(xié)調(diào)平衡。因此，對于商業(yè)銀行，如何利用好管理會計助力自己創(chuàng)新變革與風(fēng)險管控，是其在經(jīng)營發(fā)展過程中亟待解決的一個重要問題。
商業(yè)銀行管理會計發(fā)展與應(yīng)用普遍存在的問題：?在認(rèn)識和理論層面，管理會計理論和風(fēng)險管理方法相對滯后，預(yù)警機制不健全。經(jīng)濟新常態(tài)來臨的今天，互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能和實體經(jīng)濟深度融合。但是，部分商業(yè)銀行管理會計理論和風(fēng)險管理方法相對滯后，對新常態(tài)下的管理會計認(rèn)識和理解不到位，風(fēng)險評估系統(tǒng)不完善，風(fēng)險預(yù)警機制不健全，導(dǎo)致無法正常應(yīng)用管理會計，要進行創(chuàng)新轉(zhuǎn)型就更是難上加難。在戰(zhàn)略層面，大數(shù)據(jù)應(yīng)用信息不全面，挖掘信息受限，技術(shù)跟不上。管理會計體系建設(shè)的基礎(chǔ)是數(shù)據(jù)，重點是管理，關(guān)鍵是戰(zhàn)略。目前，很多商業(yè)銀行管理會計技術(shù)水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上，更做不到將數(shù)據(jù)信息完全地呈現(xiàn)并加以分析。同時，已經(jīng)搜集到的數(shù)據(jù)信息質(zhì)量參差不齊，對戰(zhàn)略的反應(yīng)不夠突出。?在實施落地層面，風(fēng)險管理理念不強，管理人才缺口較大。一方面，由于我國管理會計風(fēng)險管理發(fā)展相對較晚，要進行全方位的管理會計風(fēng)險管控較為困難。另一方面，管理會計是一門綜合學(xué)科，需要對銀行、金融、法律以及戰(zhàn)略和經(jīng)營等都具有很深入的了解，并且具有豐富工作經(jīng)驗的復(fù)合型人才。但是，從實際情況看，我國商業(yè)銀行工作人員的業(yè)務(wù)能力還是僅僅涉及到傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)層面上、專業(yè)人才數(shù)量不足和質(zhì)量不高問題并存、缺少實踐經(jīng)驗。在風(fēng)險管控層面，“路徑守成”跡象嚴(yán)重，風(fēng)險承擔(dān)主體不明確。商業(yè)銀行在執(zhí)行創(chuàng)新變革和風(fēng)險管理的過程中，出現(xiàn)了強調(diào)風(fēng)險防范的“厭風(fēng)險”傾向。在防范風(fēng)險和競爭市場面前，往往選擇前者，“路徑守成”跡象明顯。再者，我國商業(yè)銀行中，國有控股大型商業(yè)銀行所占比例相對較大，風(fēng)險承擔(dān)主體尚不明確，很大程度上降低了風(fēng)險監(jiān)管的有效性。
新常態(tài)是社會發(fā)展的潮流和必然，商業(yè)銀行要想將現(xiàn)存的問題變?yōu)闄C遇，需要將經(jīng)濟新常態(tài)的思維嵌入管理會計的發(fā)展之中。商業(yè)銀行應(yīng)圍繞認(rèn)識和理論轉(zhuǎn)變，重視管理會計新發(fā)展，加強風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險管控。首先要深化管理會計理念、強化管理會計應(yīng)用。培訓(xùn)企業(yè)工作人員，加強其對管理會計的認(rèn)識和重視，讓其意識到管理會計在企業(yè)發(fā)展中的重要作用，加快管理會計轉(zhuǎn)型。然后，應(yīng)采用先進的新工具，將傳統(tǒng)的風(fēng)險管控經(jīng)驗與大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)、云計算等技術(shù)相結(jié)合，以以往的單方面的因素為基礎(chǔ)，將其與各個方面的綜合因素結(jié)合起來，建立雙套風(fēng)險預(yù)警機制，實現(xiàn)全面的動態(tài)實時預(yù)警與風(fēng)險監(jiān)控。?圍繞戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，立足互聯(lián)網(wǎng)平臺，推進信息系統(tǒng)建設(shè)。商業(yè)銀行需要互聯(lián)網(wǎng)新經(jīng)濟的信息技術(shù)創(chuàng)新。通過互聯(lián)網(wǎng)新經(jīng)濟下的管理會計戰(zhàn)略創(chuàng)新，確保戰(zhàn)略決策高效聯(lián)動，助力商業(yè)銀行管理會計實現(xiàn)互聯(lián)、互相、互動。圍繞隊伍建設(shè)，創(chuàng)新管理會計工具，多渠道引導(dǎo)高專業(yè)化、高素質(zhì)復(fù)合型人才。一方面，商業(yè)銀行應(yīng)將“互聯(lián)網(wǎng)+”與管理會計工具和方法結(jié)合起來，對商業(yè)模式進行進一步創(chuàng)新。另一方面，引導(dǎo)專業(yè)化、復(fù)合型人才。
????????商業(yè)銀行應(yīng)圍繞風(fēng)險管控，轉(zhuǎn)變風(fēng)險理念，明確風(fēng)險承擔(dān)主體。商業(yè)銀行要改變傳統(tǒng)觀念，向“兼顧風(fēng)險防控與創(chuàng)新拓展”和“主動經(jīng)營和管理風(fēng)險”轉(zhuǎn)變，提升管理會計控制風(fēng)險的能力。鼓勵商業(yè)銀行管理人員和業(yè)務(wù)人員結(jié)合實際情況、大膽進行管理會計創(chuàng)新變革，實現(xiàn)創(chuàng)新工作新起色、新突破。要完善銀行工作人員管理制度、明確權(quán)責(zé)范圍，將責(zé)任劃分到個人。同時，制定關(guān)鍵崗位人員的管理辦法，對其進行嚴(yán)格監(jiān)管，及時排查異常行為。要完善銀行社會征信系統(tǒng)。社會征信系統(tǒng)對緩解銀行的信用風(fēng)險具有很大幫助，可增強自身的信用風(fēng)險管控能力。??新常態(tài)下的商業(yè)銀行機遇與挑戰(zhàn)并存，而管理會計的不斷發(fā)展則可以助力商業(yè)銀行的完美轉(zhuǎn)型和快速發(fā)展。為全面提升商業(yè)銀行管理會計水平，現(xiàn)推出《商業(yè)銀行管理會計能力提升》系列課程。
【課程對象】
商業(yè)銀行中高層管理人員
【課程模塊】
課程一《商業(yè)銀行管理會計》
根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特點、組織體系，以EVA為核心的多維度核算體系，全面講解我國商業(yè)銀行基于財務(wù)會計基礎(chǔ)的業(yè)績核算體系，對“多維一體”的核算要素、計量模型以及實證研究等進行了全面的講解，為商業(yè)銀行管理會計體系建設(shè)提供范例和實踐案例。
一、商業(yè)銀行管理會計項目開展的動因、現(xiàn)狀與策略
1、商業(yè)銀行管理會計項目開展的外部動因
2、商業(yè)銀行管理會計項目開展的內(nèi)部動因
3、商業(yè)銀行管理會計現(xiàn)狀分析及應(yīng)對
⑴商業(yè)銀行管理會計理論體系不健全
⑵傳統(tǒng)管理組織構(gòu)架的束縛
⑶內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格確定困難
⑷必要的數(shù)據(jù)及信息不可獲取
⑸會計流程、管理方式過程的欠缺制約了管理會計 的成本及盈利能力配比分析
⑹建立合理而有效的績效考核評價體系存在較大難度
⑺推行以價值創(chuàng)造為目標(biāo)的全面預(yù)算管理制度。
⑻ 完善以價值創(chuàng)造為導(dǎo)向的業(yè)績評價機制
⑼ 建立以價值創(chuàng)造為依據(jù)的內(nèi)部資源配置機制。
⑽做好事業(yè)部制推行工作，提高業(yè)績評價的精細(xì)化。
二、管理會計整體框架：內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價
1、銀行資金轉(zhuǎn)移定價體系概述
2、資金轉(zhuǎn)移定價體系核心等
三、管理會計整體框架：成本分?jǐn)?br /> 1、成本分?jǐn)傮w系概述及框架
2、成本分?jǐn)傮w系目標(biāo)等
四、管理會計整體框架：盈利性分析
五、商業(yè)銀行管理會計建設(shè)項目實施挑戰(zhàn)與應(yīng)對措施
六、商業(yè)銀行管理會計核算體系?1、商業(yè)銀行多維業(yè)績核算體系概述?2、業(yè)銀行多維業(yè)績核算模型?3、核算要素?4、商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格?七、商業(yè)銀行費用成本?
八、商業(yè)銀行風(fēng)險成本?九、商業(yè)銀行資本成本?
1、 資本成本的分產(chǎn)品核算
2、資本成本衡量方法研究
3、關(guān)于資本成本衡量的主要方法
4、我國商業(yè)銀行資本成本水平確定
5、資本成本分產(chǎn)品核算
6、資本成本分產(chǎn)品核算應(yīng)用
十、 業(yè)績分成?十一、商業(yè)銀行核算維度?1、產(chǎn)品業(yè)績?2、部門業(yè)績?3、客戶業(yè)績?4、員工業(yè)績?5、渠道業(yè)績?6、機構(gòu)業(yè)績?7、其他
十二、商業(yè)銀行分產(chǎn)品業(yè)績核算管理
1、分產(chǎn)品業(yè)績核算的基本框架
2、分產(chǎn)品業(yè)績核算體系設(shè)計的理論基礎(chǔ)
3、管理會計中的責(zé)任會計理論
4、分產(chǎn)品業(yè)績核算的主要內(nèi)容
十三、產(chǎn)品線設(shè)計及外部收支劃分
1、產(chǎn)品線研究
2、從市場營銷角度劃分產(chǎn)品分類
3、從信息披露角度研究產(chǎn)品線
4、從內(nèi)部管理角度研究產(chǎn)品線
5、產(chǎn)品線設(shè)計
6、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格的分產(chǎn)品核算
7、營業(yè)費用的分產(chǎn)品核算
8、風(fēng)險成本的分產(chǎn)品核算
9、同一層級產(chǎn)品業(yè)績的匯總
10、不同層級產(chǎn)品業(yè)績的生成
11、內(nèi)設(shè)部門與分支機構(gòu)業(yè)績報告的生成
12、產(chǎn)品業(yè)績核算體系匯總的實例應(yīng)
十四、新技術(shù)對財務(wù)信息的影響?1、“大智移云”概述?2、大數(shù)據(jù)?3、人工智能?4、移動互聯(lián)?5、云計算?6、新技術(shù)促進財務(wù)變革?
課程二《資本運營與并購重組》
一、宏觀金融經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)環(huán)境與與銀行業(yè)的機遇及挑戰(zhàn)
1、新冠肺炎疫情、2020經(jīng)濟金融形勢與國企改革；
2、2020年的潛在危機：中小企業(yè)金融體系的風(fēng)險；
3、疫情之下，銀行業(yè)潛在危機：金融風(fēng)險的應(yīng)對？
4、資本市場資產(chǎn)重組與收購管理新政下投資策略；
5、產(chǎn)融結(jié)合“五個維度”、產(chǎn)業(yè)投資并購整體財務(wù)戰(zhàn)略；
6、商業(yè)銀行：監(jiān)管政策趨嚴(yán)、利差息差收窄、經(jīng)營風(fēng)險加劇
，互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊、傳統(tǒng)業(yè)務(wù)改革等分析；
7、資本經(jīng)營模式對傳統(tǒng)管理體系的挑戰(zhàn)及管理協(xié)同；
8、大數(shù)據(jù)金融戰(zhàn)略、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)布局與企業(yè)資本運作；
9、2020中央經(jīng)濟工作會議、產(chǎn)業(yè)市場展望與財務(wù)戰(zhàn)略思考；
二、資本市場原理與資本市場制度
1、金融市場與資本市場概述；
2、資本市場運行機制；
3、上市公司與公司治理；
4、經(jīng)濟金融化與國際資本市場；
5、.多層次資本市場與監(jiān)管機制；
6、IPO上市與交易制度；
7、并購與重組制度；
8、增持、減持和回購制度；
9、股權(quán)激勵與員工成長計劃；
10、信息披露制度與內(nèi)部控制制度等；
11、金融改革與資本市場投資；
三、資本運作與IPO上市選擇
1、中國資本市場40年、國內(nèi)IPO市場當(dāng)前現(xiàn)狀與趨勢；
2、國內(nèi)產(chǎn)業(yè)資本政策與經(jīng)濟熱點分析、IPO市場的制度性及投資機會；
3、企業(yè)資本頂層設(shè)計：資本戰(zhàn)略與三戰(zhàn)略布局；
4、當(dāng)前IPO發(fā)行審核的變化與趨勢；
5、新時代新經(jīng)濟商業(yè)模式創(chuàng)新：IPO新金融·新實業(yè)；
6、資本價值創(chuàng)新：產(chǎn)品、資本與金融，復(fù)合、跨界、大數(shù)據(jù)；
7、產(chǎn)業(yè)資本戰(zhàn)略、IPO上市選擇與準(zhǔn)備；
⑴首次公開募股的概念、IPO意義與作用；
⑵企業(yè)上市幾個問題、IPO的優(yōu)勢及劣勢；
⑶IPO的發(fā)行要求、IPO上市企業(yè)的準(zhǔn)備；
⑷IPO項目管理、誤區(qū)與缺陷；
⑸IPO業(yè)務(wù)盡調(diào)與經(jīng)營部門協(xié)同；
⑹IPO上市股權(quán)激勵安排；
8、中小板、創(chuàng)業(yè)板的上市要求及關(guān)注的企業(yè)類型實務(wù)；
9、2020科創(chuàng)板最新政策解讀與科創(chuàng)板戰(zhàn)略；
10、香港、美國、新加坡、澳大利亞、英國資本市場；
11、海外資本市場主要指標(biāo)：資本規(guī)模、市盈率、上市公司數(shù)量；
12、A股、美股、港股等IPO上市的路徑抉擇；
13、經(jīng)典商業(yè)銀行IPO的案例分析：商業(yè)銀行IPO運作實務(wù)；
⑴上海農(nóng)商銀行上市規(guī)劃；
⑵上市公司入股農(nóng)商行分析；
⑶未來商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略；
⑷資本運作——模式、案例與分析；
⑸銀行改制上市準(zhǔn)備與程序；
⑹上市銀行市值管理；
四、并購重組、再融資與公司資本戰(zhàn)略
1、國內(nèi)外并購環(huán)境與市場分析；
2、并購重組的判斷與決策；
3、上市公司收購與反收購、管理層收購（MBO）、杠桿收購；
4、私募股權(quán)基金與并購重組戰(zhàn)略；
5、并購盡職調(diào)查與公司價值評估；
6、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計與交易談判技巧；
7、不同重組方式對收益、稅收、績效的影響；
8、集團產(chǎn)融戰(zhàn)略與金融控股平臺；
9、分立上市、整體上市與買殼上市；
10、并購、重組實用操作案例：收購對象的篩選與評估、分析、并購文化整合；
11、上市公司再融資的類型及條件異同；
12、上市公司再融資方式的選擇；
13、再融資典型案例分析；
五、私募股權(quán)與投融資創(chuàng)新
1、私募股權(quán)基金概況及形勢；
2、私募股權(quán)基金（PE）的設(shè)立及營運；
3、私募股權(quán)基金融資分析、投資項目選擇；
4、私募股權(quán)基金投資、盡調(diào)、再融資與退出；
5、PPP基金與PPP資產(chǎn)證券化；
6、企業(yè)融資工具，融資戰(zhàn)略選擇；
7、大數(shù)據(jù)融資與綜合創(chuàng)新融資；
8、TOT、TBT、BOT、PPP融資模式；
9、天使VC、引導(dǎo)基金、產(chǎn)業(yè)基金；
10、戰(zhàn)略投資、大數(shù)據(jù)戰(zhàn)略與金融化模式；
11、產(chǎn)業(yè)價值分析與產(chǎn)業(yè)鏈整合及產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略布局；
12、企業(yè)金融化：商業(yè)銀行風(fēng)險控制；
13、項目投資與投資決策分析工具；
14、銀行與PE、VC合作，PPP參與；
15、地方政府隱性債務(wù)處置、專項債發(fā)行及政府融資平臺轉(zhuǎn)型與投融資創(chuàng)新實務(wù)；
（銀行與政府平臺公司的合作）
16、新經(jīng)濟模式下資管業(yè)務(wù)發(fā)展新趨勢；
六、商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)創(chuàng)新
1、商業(yè)銀行股權(quán)投資模式與案例分析；
2、產(chǎn)業(yè)基金業(yè)務(wù)模式概述及常見問題；
3、產(chǎn)業(yè)基金案例分析與風(fēng)險管理；
4、產(chǎn)業(yè)基金中的常見問題分析與解決方案；
5、私募結(jié)構(gòu)化投融資業(yè)務(wù)；
6、投行轉(zhuǎn)型發(fā)展的方向、目標(biāo)、核心能力；
7、投行轉(zhuǎn)型發(fā)展的主要實施措施；
8、新常態(tài)下商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)發(fā)展路徑；
9、銀行系投行業(yè)務(wù)大變革：轉(zhuǎn)型并購“破局”；
10、大資管時代的銀行投行業(yè)務(wù)創(chuàng)新；
七、供應(yīng)鏈金融、互聯(lián)網(wǎng)金融與銀行管理會計
1、供應(yīng)鏈金融概念；
2、供應(yīng)鏈金融主要產(chǎn)品及流程；
3、供應(yīng)鏈產(chǎn)品設(shè)計及營銷；
4、高凈值客戶與商圈類中小企業(yè)集群開發(fā)模式；
5、供應(yīng)鏈金融互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新；
6、案例：某電商平臺供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)拓展；
7、互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新模式與趨勢；
8、價值鏈分析與傳統(tǒng)成本分析的區(qū)別總結(jié)；
9、基于價值鏈的銀行管理會計的意義；
10、基于價值鏈的銀行管理會計優(yōu)化對策；
11、價值鏈的銀行管理會計應(yīng)用；
課程三《企業(yè)戰(zhàn)略與經(jīng)營計劃》
一、商業(yè)模式設(shè)計與戰(zhàn)略規(guī)劃制定
1、企業(yè)頂層設(shè)計：盈利模式與項目布局；
2、商業(yè)模式設(shè)計；
3、戰(zhàn)略與管理會計；
⑴戰(zhàn)略與戰(zhàn)略管理
⑵戰(zhàn)略管理的會計內(nèi)涵
⑶戰(zhàn)略管理會計循環(huán)
⑷戰(zhàn)略管理與管理會計結(jié)合
⑷戰(zhàn)略管理案例分析
4、金融視角下的企業(yè)三大盈利模式設(shè)計；
⑴產(chǎn)品利潤：差價跨界、大數(shù)據(jù)
⑵資本利潤：價值系統(tǒng)
⑶金融利潤：資金池盈利
5、三項資本戰(zhàn)略布局；
⑴公司戰(zhàn)略如何定位，什么是戰(zhàn)略規(guī)劃
⑵生存項目布局
⑶孵化項目布局
⑷資本項目布局
⑸子公司戰(zhàn)略策略：
①子公司是否在內(nèi)部傳達自身在集團戰(zhàn)略中的定位且激發(fā)人員主動性
②構(gòu)建銀行分支行經(jīng)營計劃管理體系的若干思考
⑹案例分析
6、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃制訂；
⑴如何制訂公司戰(zhàn)略規(guī)劃
⑵戰(zhàn)略規(guī)劃三層次：事業(yè)戰(zhàn)略、競爭戰(zhàn)略、職能戰(zhàn)略
⑶使命、愿景、理念、目標(biāo)與戰(zhàn)略的關(guān)系
⑷戰(zhàn)略規(guī)劃案例分析和戰(zhàn)略規(guī)劃實施步驟分析
⑸戰(zhàn)略分析工具應(yīng)用：PEST、SWOT、ＢＳＣ、PMST、波特五力模型、戰(zhàn)略分析3C、7S
7、戰(zhàn)略分解策略；
⑴戰(zhàn)略目標(biāo)、戰(zhàn)略審計與戰(zhàn)略績效分解工具
①是否有效分解目標(biāo)？②成果目標(biāo)和過程目標(biāo)是否完備
⑵戰(zhàn)略解碼的作用、價值、原則、層次、障礙
⑶戰(zhàn)略目標(biāo)目標(biāo)分解策略
⑷戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)板塊戰(zhàn)略的關(guān)系：子公司目標(biāo)是否有質(zhì)量且有效支持集團目標(biāo)
⑸戰(zhàn)略目標(biāo)傳達：是否清晰且傳達給子公司
⑹商業(yè)模式創(chuàng)新、戰(zhàn)略規(guī)劃與資本模式成功案例解析
8、公司互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)實操演練：資產(chǎn)業(yè)務(wù)大數(shù)據(jù)與商業(yè)模式設(shè)計；
9、建立量化模型，有效分解計劃指標(biāo)；
⑴在營銷部門的指標(biāo)分解上，綜合其人員、客戶、區(qū)域特征、歷史情況、業(yè)務(wù)派生和專業(yè)化分
⑵工等相關(guān)因素，并使之量化，從而逐步建立各經(jīng)營單位的實力評價體系；
⑶而在網(wǎng)點發(fā)展指標(biāo)分解上，則可以綜合考慮網(wǎng)點的開業(yè)年限、功能定位、客戶經(jīng)理配備、業(yè)務(wù)規(guī)模和歷史增長等因素，并逐一量化，建立網(wǎng)點發(fā)展
⑷指標(biāo)分解的科學(xué)性可以有效的激發(fā)營銷單位的業(yè)務(wù)拓展?jié)摿Γ瑫r也關(guān)系到后續(xù)考核工作的
⑸公平性，因此，指標(biāo)分解模型的建立必須不斷改進，逐年完善。
二、戰(zhàn)略定位分析、戰(zhàn)略成本動因分析與綜合運用
1、不同的競爭戰(zhàn)略對成本管理的影響；
2、戰(zhàn)略定位的案例分析；
3、傳統(tǒng)利潤差異分析法；
4、戰(zhàn)略定位基礎(chǔ)上的利潤差異分析案例；
5、戰(zhàn)略成本動因分析；
⑴成本動因
⑵成本動因與企業(yè)戰(zhàn)略選擇
⑶成本動因分析的步驟
6、戰(zhàn)略成本管理三種綜合運用；
⑴戰(zhàn)略價值鏈分析
⑵戰(zhàn)略定位分析
⑶通過控制成本動因控制經(jīng)營
⑷價值鏈與作業(yè)成本法
⑸戰(zhàn)略地圖與價值鏈
⑹流程優(yōu)化
7、戰(zhàn)略管理與戰(zhàn)略風(fēng)險管理的創(chuàng)新；
8、銀行在戰(zhàn)略成本管理中的問題與模型構(gòu)建；
9、銀行戰(zhàn)略成本管理績效評價體系的構(gòu)建；
10、商業(yè)銀行構(gòu)建戰(zhàn)略成本的主要策略；
11、銀行戰(zhàn)略成本的應(yīng)用案例分析；
⑴戰(zhàn)略成本管理的原理與應(yīng)用——XX銀行為例
⑵商業(yè)銀行戰(zhàn)略成本管理案例研究——以XX銀行XX銀行業(yè)務(wù)為例
⑶銀行戰(zhàn)略成本管理綜合案例分析
二、年度經(jīng)營計劃制定
1、年度經(jīng)營計劃問題解析；
⑴商業(yè)邏輯與產(chǎn)業(yè)思維
⑵構(gòu)建銀行分支行經(jīng)營計劃管理體系的必要性分析
⑶分支行的計劃財務(wù)部（或支行的資產(chǎn)負(fù)債管理崗）：計劃集中管理的主管部門
2、有效制定年度經(jīng)營計劃的流程、年度經(jīng)營計劃的基本框架模版；
3、年度經(jīng)營計劃的制定步驟與分工；
4、年度經(jīng)營計劃制定的方法（目的與手段的關(guān)系）；
5、年度整體經(jīng)營目標(biāo)制定；
⑴梳理與分解戰(zhàn)略——確定經(jīng)營計劃制定的起點：
⑵沿職能分解發(fā)展戰(zhàn)略
⑸制定年度經(jīng)營目標(biāo)
6、業(yè)務(wù)策略與目標(biāo)的制定；
⑴如何制定目標(biāo)、如何判別目標(biāo)的合理性
⑵確定部門目標(biāo)及關(guān)鍵行動、制定企業(yè)經(jīng)營計劃、部門業(yè)務(wù)計劃的工具學(xué)習(xí)（重點講解）
⑶組織定位：組織對目標(biāo)是否起到支持作用
⑷一級目標(biāo)與二級目標(biāo)的關(guān)聯(lián)性
⑸目標(biāo)的類別、數(shù)量、質(zhì)量目標(biāo)
⑹收入、利潤、成本、費用目標(biāo)，結(jié)果、過程目標(biāo)
7、職能目標(biāo)與計劃的制定、制定年度經(jīng)營策略、后端經(jīng)營計劃的制定；
⑴企業(yè)經(jīng)營計劃、部門業(yè)務(wù)計劃的來源：市場管理流程
⑵掃描市場、細(xì)分市場、組合分析、部門企業(yè)經(jīng)營計劃
⑶部門業(yè)務(wù)計劃和產(chǎn)品企業(yè)經(jīng)營計劃、部門業(yè)務(wù)計劃的區(qū)別
⑷公司制定的企業(yè)經(jīng)營計劃、部門業(yè)務(wù)計劃
⑸制定后端業(yè)務(wù)計劃（如研發(fā)、采購、工程等）
⑹制定后端輔助職能計劃（如人力、財務(wù)等）
8、計劃指標(biāo)管理；
⑴前端經(jīng)營計劃的制定：
⑵構(gòu)建銀行分支行經(jīng)營計劃管理體系的具體方法
⑶目標(biāo)的估算－ADP模型；
⑷市場策略與企業(yè)現(xiàn)狀分析：
⑸態(tài)度問題分析、渠道問題分析、性價問題分析、
⑹資源分析與關(guān)鍵問題總結(jié)；
⑺把握經(jīng)濟脈搏，科學(xué)確定
⑻明確職責(zé)分工，強化計劃集中管理銀行分為公金、個金、外匯、信用卡、電子銀行等各個業(yè)務(wù)條線，各條線管理部門都會制定條線業(yè)務(wù)的年度發(fā)展規(guī)劃
⑼整體目標(biāo)
9、年度經(jīng)營計劃評價；
10、企業(yè)經(jīng)營計劃管理；
11、互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)實操；
⑴互金行業(yè)商業(yè)模式設(shè)計
⑵戰(zhàn)略梳理設(shè)計與優(yōu)化（同業(yè)案例分析）：資產(chǎn)業(yè)務(wù)；商業(yè)路徑研討
三、年度經(jīng)營計劃實施
1、年度經(jīng)營目標(biāo)管理與評估；
⑴企業(yè)經(jīng)營計劃、部門業(yè)務(wù)計劃（評審修正企業(yè)經(jīng)營計劃、部門業(yè)務(wù)計劃）（紅色部分重點講解）
⑵企業(yè)經(jīng)營計劃、部門業(yè)務(wù)計劃的跟蹤與執(zhí)行 ?（重點講解）
2、年度經(jīng)營目標(biāo)的過程改進；
⑴目標(biāo)達成、績效評估
⑵績效改進面談與后續(xù)追蹤
⑶輔導(dǎo)員工個人績效發(fā)展、績效改善
3、公司業(yè)務(wù)實操；
4、優(yōu)化激勵措施，實施銀行計劃考核評價；
⑴崗位和工作要求差異，采用不同的指標(biāo)考核掛鉤比例。
⑴營銷單位負(fù)責(zé)人的考核應(yīng)與計劃指標(biāo)完成情況緊密掛鉤，以督促基層管理者強化層級管理，確保計劃目標(biāo)的有效落實；
⑵客戶經(jīng)理的考核，則采用個人業(yè)務(wù)貢獻度考核為主、團隊指標(biāo)掛鉤考核為輔的方式，以處理
好客戶經(jīng)理個人業(yè)務(wù)拓展和團隊目標(biāo)實現(xiàn)的平衡管理；
⑶對網(wǎng)點的指標(biāo)考核：與網(wǎng)點營銷理念的形成、軟硬件條件的配備、經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變等各項工作共同推進，逐步加大網(wǎng)點與計劃發(fā)展指標(biāo)的掛鉤力度，循序漸進，分步驟實現(xiàn)網(wǎng)點從操作終端向營銷終端的轉(zhuǎn)型。
⑵應(yīng)根據(jù)指標(biāo)項目的不同難度和要求，區(qū)分評分、加分、扣分項，進行考核。
⑴對存、貸款、中間業(yè)務(wù)等核心業(yè)務(wù)指標(biāo)，應(yīng)納入評分項，明確考核要求；
⑵對年度新增的指標(biāo)項目或部分聯(lián)動轉(zhuǎn)介業(yè)務(wù)，可以采用加分項，鼓勵業(yè)務(wù)推進；
⑶對不良貸款等質(zhì)量指標(biāo)則可設(shè)定為扣分項。
⑷計劃執(zhí)行策略（同業(yè)案例分析）：分析與執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計
四、年度經(jīng)營計劃與預(yù)算管理對接
1、商業(yè)模式、戰(zhàn)略規(guī)劃與年度經(jīng)營計劃；
2、基于企業(yè)戰(zhàn)略的數(shù)據(jù)管理；
3、基于戰(zhàn)略的年度經(jīng)營計劃與預(yù)算管理理念；
4、全面預(yù)算的流程、經(jīng)營計劃與績效管理的對接與融合；
5、經(jīng)營計劃與財務(wù)預(yù)算的對接；
6、案例分析與反思；
⑴應(yīng)加強計劃目標(biāo)進度的跟蹤和考核，確保計劃有序、均衡發(fā)展。
⑵對計劃進度的考核可以采用按季的方式（數(shù)據(jù)統(tǒng)計等基礎(chǔ)工作比較成熟的分支行可以按月），從而加強計劃的進度控制，同時對各指標(biāo)項目的評分應(yīng)設(shè)定適度的封頂比例，以鼓勵營銷單位各項指標(biāo)能均衡、科學(xué)發(fā)展，避免指標(biāo)“一枝獨秀”。
7、搭建信息平臺，落實計劃跟蹤反饋；
⑴搭建相關(guān)的信息反饋平臺，以幫助各級經(jīng)營者和一線人員及時、準(zhǔn)確地了解計劃完成情況。
通過分步驟推進數(shù)據(jù)集中管理，更好地明確數(shù)據(jù)統(tǒng)計的職責(zé)、口徑、流程、時間節(jié)點等，并逐步建立業(yè)務(wù)⑵數(shù)據(jù)和指標(biāo)考核結(jié)果的反饋機制，形成按日、月、季、年的完整的經(jīng)營報告體系，做到按“日”及時報告，按“月”匯總分析，按“季”綜合回顧，按“年”全面總結(jié)；
⑶建立營銷協(xié)調(diào)會、經(jīng)營分析會等定期會議溝通機制，及時、全面地匯報經(jīng)營計劃的完成情況，集思廣益，梳理下一階段計劃推進工作的重點和措施。
8、緊貼業(yè)務(wù)發(fā)展，推進計劃動態(tài)調(diào)整；
⑴經(jīng)營計劃目標(biāo)的制定以年度為一個周期，年度內(nèi)計劃目標(biāo)不宜隨意調(diào)整，否則可能威脅到指標(biāo)下達的嚴(yán)肅性。商業(yè)銀行面臨著日益復(fù)雜多變的市場環(huán)境，任何宏觀經(jīng)濟、調(diào)控政策、同行策略的重要變動都可能對年度目標(biāo)的完成產(chǎn)生較大的影響，因此，在這些特定背景下，分支行應(yīng)因時制宜，對計劃目標(biāo)實施動態(tài)調(diào)整。
⑵對計劃的調(diào)整，實踐中包括三種方式：一是調(diào)整目標(biāo)，二是調(diào)整進度，三是調(diào)整資源配置，分支行應(yīng)根據(jù)市場和自身的實際情況，采用行之有效的計劃調(diào)整方式。
五、組織計劃管理文化與執(zhí)行
1、組織設(shè)計與運行效率；
2、大財務(wù)管理與人力資源管控；
3、企業(yè)內(nèi)部控制與經(jīng)營計劃管理；
4、基于戰(zhàn)略系統(tǒng)的文化打造；
5、企業(yè)經(jīng)營計劃管理文化落地策略；
課程四《全面預(yù)算與績效管理》
一、全面預(yù)算管理是戰(zhàn)略落地的工具
1、起源于民主活動，發(fā)展于政府管理，成熟于企業(yè)管理；
2、理解全面預(yù)算管理的要點；
3、全面預(yù)算管理功能與流程設(shè)計；
4、全面預(yù)算管理是戰(zhàn)略實施的重要工具（關(guān)鍵點一）；
5、集團預(yù)算管理、預(yù)算管理與公司治理、內(nèi)部控制；
6、全面預(yù)算管理與戰(zhàn)略規(guī)劃、與其他管理體系；
7、全面預(yù)算管理的制度設(shè)計；
8、全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)管理工作；
9、戰(zhàn)略-年度計劃-預(yù)算-績效：10張?zhí)妆砑?，五維戰(zhàn)略績效預(yù)算；
10、案例：年度經(jīng)營計劃和預(yù)算管理導(dǎo)入前后的轉(zhuǎn)變；
二、集團公司：出資人預(yù)算
1、出資人預(yù)算的界定；
2、出資人預(yù)算的作用；
3、出資人預(yù)算的組織建設(shè)；
4、推行“三統(tǒng)一”；
5、確定預(yù)算主題與目標(biāo)（關(guān)鍵點二）；
6、發(fā)布《預(yù)算編制大綱》，組織預(yù)算編制；
⑴集團公司總部預(yù)算管理部門發(fā)布《預(yù)算編制大綱》；
⑵各預(yù)算責(zé)任單位組織預(yù)算編制；
⑶全面預(yù)算管理的編制策略與技巧（十大模塊集成）；
7、強化出資人預(yù)算管理的過程控制；
⑴召開預(yù)算季度分析會；
⑵給予中期調(diào)整機會；
⑶開展預(yù)算審計工作；
三、子公司：經(jīng)營者預(yù)算
1、經(jīng)營者預(yù)算總攬；
⑴經(jīng)營者預(yù)算體系（關(guān)鍵點三）
⑵經(jīng)營者預(yù)算內(nèi)容
⑶經(jīng)營者預(yù)算作用與主題（關(guān)鍵點四）
2、經(jīng)營者預(yù)算的前提；
3、加強年度經(jīng)營管理計劃工作（關(guān)鍵點五）；
4、經(jīng)營者預(yù)算編制；
⑴主題確定
⑵編制起點
⑶編制大綱
⑷預(yù)算編制方法、流程和邏輯（生產(chǎn)、采購、管理、預(yù)算、資金的編制要領(lǐng)）
⑸預(yù)算編制技術(shù)（零基、靜態(tài)、預(yù)算、彈性、滾動預(yù)算）
⑹預(yù)算編制審核
⑺預(yù)算編制經(jīng)驗分享
5、經(jīng)營者預(yù)算執(zhí)行；
⑴預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系
⑵預(yù)算執(zhí)行控制方法
⑶幾點重點控制
⑷預(yù)算追加管理
⑸預(yù)算調(diào)整管理
⑹預(yù)算分析改進
6、經(jīng)營者預(yù)算考評；
⑴預(yù)算考評責(zé)任體系與全面績效管理的對接
⑵預(yù)算考評內(nèi)容方法
⑶預(yù)算考評時間程序
⑷全面預(yù)算管理考核的有效性
⑸實操案例設(shè)計
四、強力推進全面預(yù)算管理工作
1、中國企業(yè)全面預(yù)算管理工作推行很早，但效果不佳；
2、中國企業(yè)經(jīng)營環(huán)境呼喚預(yù)算管理；
3、全面預(yù)算管理推進要做好規(guī)劃；
4、全面預(yù)算管理推進要做好基礎(chǔ)工作；
5、強有力的推動很重要；
6、精心設(shè)計；
7、全面預(yù)算管理推進與功能升級；
8、企業(yè)集團全面預(yù)算管理咨詢案例實操；
9、全面預(yù)算管理全套高級操作模版與五類綜合咨詢案例實操；
五、全面預(yù)算管理綜合設(shè)計：
1、公司全面預(yù)算管理功能與流程設(shè)計；
2、行業(yè)全面預(yù)算管理操作執(zhí)行表單與信息化管理；
3、公司全面預(yù)算管理的編制策略與技巧（十大模塊集成）：行業(yè)滾動預(yù)算的編制、金融行業(yè)預(yù)算合并報表編制方法；
4、公司全面預(yù)算管理的執(zhí)行與分析（組織結(jié)構(gòu)調(diào)整、預(yù)算調(diào)整、追加、跟蹤）：行業(yè)滾動預(yù)算分析技巧、經(jīng)營預(yù)算財務(wù)分析案例解讀、企業(yè)運營效率分析、集成財務(wù)經(jīng)營分析套表模版；
5、全面預(yù)算管理的制度設(shè)計；
6、公司全面預(yù)算管理考核的有效性：XXX行業(yè)的全面預(yù)算控制與考核案例分析；
7、全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)管理工作：10項；
8、行業(yè)全面預(yù)算管理咨詢案例實操；
9、全面預(yù)算管理咨詢案例實操：預(yù)算與報表管理操作分析；
10、行業(yè)全面預(yù)算管理全套高級操作模版；
五、績效評價體系、薪酬管理與股權(quán)激勵：
1、現(xiàn)代財務(wù)評價方法評述；
2、國企資本金績效評價規(guī)則分析；
3、基于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的績效評價體系；
4、公司治理中的激勵與約束機制；
5、薪酬體系診斷與薪酬管理制度設(shè)計；
6、股票期權(quán)制、戰(zhàn)略薪酬成本分析；
7、股權(quán)激勵九大模式；
8、股權(quán)糾紛、股權(quán)激勵案例分析；
六、全面績效管理方案設(shè)計
1、績效管理發(fā)展的四個階段；
2、目標(biāo)管理與績效管理；
3、BSC、KRA、KR、KPI方法與策略；
4、基于績效預(yù)算管理的動態(tài)績效指標(biāo)設(shè)計；
5、戰(zhàn)略績效與薪酬高級設(shè)計；
6、管理會計系統(tǒng)在績效考核、產(chǎn)品定價、盈利分析等應(yīng)用；
7、銀行FTP曲線確定及調(diào)整、成本分?jǐn)?、利潤考核及分析?br /> 8、FTP優(yōu)化銀行績效考核方案和產(chǎn)品定價中的具體運用；
9、基于EVA的商業(yè)銀行（管理會計）FTP解決方案；
課程五《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》
一、內(nèi)部控制概述、目標(biāo)、原則與方法
1、內(nèi)部控制簡述；
2、內(nèi)部控制對管理會計的影響；
3、內(nèi)部審計在公司治理中的作用；
4、內(nèi)部控制與戰(zhàn)略、計劃、預(yù)算及內(nèi)部審計的關(guān)系；
5、內(nèi)部控制體系與內(nèi)部控制基本要素；
6、內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則與方法；
二、整體層面的內(nèi)部控制
1、控制環(huán)境；
2、風(fēng)險評估；
3、控制活動；
4、信息與溝通；
5、監(jiān)督；
6、內(nèi)部控制實施要點及局限性；
三、業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制（上）
1、資金活動控制、采購業(yè)務(wù)控制；
2、生產(chǎn)業(yè)務(wù)控制、銷售業(yè)務(wù)控制；
3、投資業(yè)務(wù)控制、研發(fā)業(yè)務(wù)控制；
4、研究與開發(fā)控制、工程項目控制；
5、擔(dān)保業(yè)務(wù)控制、業(yè)務(wù)外包控制；
6、財務(wù)報告控制、合同管理控制；
7、商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系
四、業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制（下）：
1、銀行資產(chǎn)處置與管理實務(wù)；
2、資產(chǎn)基本管理業(yè)務(wù)；
3、資產(chǎn)收購、債權(quán)資產(chǎn)的收購；
4、擬實施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)資產(chǎn)的收購；
5、以物抵貸資產(chǎn)的收購、資產(chǎn)綜合管理；
6、資產(chǎn)處置與治理、資產(chǎn)評估、處置與審計；
7、處置不良資產(chǎn)的綜合途徑與手段；
⑴處置不良資產(chǎn)的目標(biāo)及原則
⑵國外處置不良資產(chǎn)經(jīng)驗⑶加快銀行制度建設(shè)，建立明確的權(quán)責(zé)制
⑷不良資產(chǎn)清收激勵機制和責(zé)任追究制
⑸以盤活存量，壓縮現(xiàn)有不良貸款
⑹實行不良資產(chǎn)專業(yè)化經(jīng)營
⑺開展與資產(chǎn)公司合作，租賃、債權(quán)轉(zhuǎn)讓拍賣、資產(chǎn)置換、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)證券化進行治理
⑻拓寬不良資產(chǎn)信息交流出售渠道，加快收回資產(chǎn)的處置速度
⑼建立以銀行為導(dǎo)向的企業(yè)監(jiān)控機制，實行封閉貸款，活化新形成的不良資產(chǎn)
⑽風(fēng)險準(zhǔn)備金的預(yù)提比例調(diào)整
8、商業(yè)銀行股權(quán)管理實務(wù)；
五、內(nèi)部控制評價
1、內(nèi)部控制評價內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)；
2、內(nèi)部控制評價主要方法、基本流程；
3、內(nèi)部控制評價實施方式；
4、內(nèi)部控制測試與抽樣、評價報告；
5、年度內(nèi)控評價的實施方案及重點；
6、如何開展才能保證年度內(nèi)控評價的成效；
7、銀行專項內(nèi)控評價方法和要點（流程、關(guān)注點、評價策略）；
六、風(fēng)險評估與商業(yè)銀行公司治理
1、風(fēng)險管理概述；
⑴風(fēng)險管理的重要性
⑵近年風(fēng)險環(huán)境特點和典型案例分析
⑶風(fēng)險管理監(jiān)管與風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)變化情況
2、風(fēng)險評估方法與工作流程；
⑴風(fēng)險管理最新方法及工具、風(fēng)險評估流程（風(fēng)險信息采集、風(fēng)險識別要點、風(fēng)險分析方法、風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險分級等）
⑵專項風(fēng)險評估實施方式
⑶風(fēng)險評估如何與業(yè)務(wù)工作有效契合，評估結(jié)果得到充分運用
⑷風(fēng)險管理表單填報解說
3、風(fēng)險評估實務(wù)；
⑴年度全面風(fēng)險評估
⑵全面風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)與重大風(fēng)險
⑶投資并購項目風(fēng)險評估要點和主要風(fēng)險分析
實例：某企業(yè)投資并購項目風(fēng)險評估
⑷投資并購項目風(fēng)險量化、建模分析方法及示例
⑸海外投資國家風(fēng)險與項目風(fēng)險計量
⑹PPP項目風(fēng)險評估
⑺銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險
①銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險關(guān)聯(lián)因素
②銀行貸款盡職調(diào)查操作重點
③貸后盡職管理操作重點
④貸款業(yè)務(wù)預(yù)警信號分析
⑻商業(yè)銀行合規(guī)管控要素
⑼經(jīng)濟新環(huán)境對銀行合規(guī)影響
⑽銀行重點業(yè)務(wù)合規(guī)要素控制
①柜面業(yè)務(wù)主要合規(guī)風(fēng)險管理
②基層單位授權(quán)風(fēng)險及管理
③網(wǎng)點員工行為風(fēng)險及管理
④理財業(yè)務(wù)主要合規(guī)風(fēng)險管理
⑤信貸業(yè)務(wù)主要合規(guī)風(fēng)險管理
⑥其他重點業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險管理
4、小企業(yè)信貸風(fēng)險評級適用方法分析
⑴個體工商戶及小微企業(yè)風(fēng)險要素
⑵個體工商戶及小微企業(yè)信息交叉
⑶綜合大數(shù)據(jù)防控小微企業(yè)風(fēng)險
⑷銀行信貸風(fēng)控趨勢及案例解析
5、銀行公司治理；
⑴公司治理理論與治理機制
⑵銀行公司治理的目標(biāo)、環(huán)境與結(jié)構(gòu)分析
⑶商業(yè)銀行及上市銀行公司治理
⑷銀行公司治理案例分析
6、農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理問題及建議；
⑴農(nóng)商行公司治理情況分析與發(fā)展
⑵農(nóng)商銀公司治理中存在的問題
⑶農(nóng)商銀公司治理的目標(biāo)與原則
⑷農(nóng)商銀公司治理對策
⑸農(nóng)商銀的公司治理的保障措施
7、農(nóng)村商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新；
⑴商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型過程中存在的具體問題分析
⑵調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)與商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型
⑶管理創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新與渠道創(chuàng)新
⑷傳統(tǒng)業(yè)務(wù)市場與務(wù)流程優(yōu)化再造
⑸新常態(tài)農(nóng)村商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型五大策略
十、內(nèi)部審計、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制信息化
1、內(nèi)部審計簡述；
2、內(nèi)部審計的職責(zé)與權(quán)限；
3、內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置與業(yè)務(wù)類型；
4、內(nèi)審流程（一）: 選擇審計對象、制訂審計方案；
5、內(nèi)審流程（二）:實施方案、審計報告與后續(xù)審計；
6、大數(shù)據(jù)時代內(nèi)部審計面臨的挑戰(zhàn)與變革；
⑴大數(shù)據(jù)時代內(nèi)部審計的環(huán)境變化及機遇
⑵大數(shù)據(jù)時代內(nèi)部審計面臨的挑戰(zhàn)
⑶大數(shù)據(jù)時代內(nèi)部審計的變革
7、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制信息化；
⑴風(fēng)險管理與內(nèi)部控制信息系統(tǒng)概況
⑵實用的風(fēng)險管理、內(nèi)部控制信息化及其操作方式
⑶實施風(fēng)險管理與內(nèi)部控制信息化注意事項
⑷銀行集中作業(yè)上線后的重點關(guān)注事項與風(fēng)險點
⑸商業(yè)銀行對地方政府投融資項目風(fēng)險控制
⑹商行PPP與地方政府項目貸款風(fēng)險與防范
課程六《銀行管理會計與大財務(wù)工具》
商業(yè)銀行管理會計基礎(chǔ)
1、管理會計的定義、內(nèi)容體系；
2、管理會計與財務(wù)會計的區(qū)別、聯(lián)系；
3、管理會計的職能與作用；
4、國內(nèi)外管理會計的最新動向與發(fā)展；
5、商業(yè)銀行管理會計體系構(gòu)建：職能與手段、總體構(gòu)建、應(yīng)用探討；
商業(yè)銀行責(zé)任會計及FTP應(yīng)用
1、商業(yè)銀行責(zé)任中心體系建立；
2、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)劃分方法與最佳實踐；
3、商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價（FTP）應(yīng)用；
4、FTP的起源與發(fā)展；
5、FTP定價方法；
6、FTP主要功能及應(yīng)用；
7、 FTP實際應(yīng)用案例解析；
三、商業(yè)銀行成本核算及分析
1、商業(yè)銀行運營成本劃分；
2、商業(yè)銀行作業(yè)成本法探討；
3、商業(yè)銀行風(fēng)險成本和資本成本的劃分；
四、基于管理會計視角的銀行財務(wù)數(shù)據(jù)多維度分析
1、客戶盈利分析的應(yīng)用；
2、產(chǎn)品盈利分析的應(yīng)用；
3、業(yè)務(wù)線盈利分析的應(yīng)用；
4、機構(gòu)和其他維度盈利分析的應(yīng)用；
五、商業(yè)銀行大財務(wù)工具集成應(yīng)用(一)
1、大財務(wù)工具集成架構(gòu)；
2、大財務(wù)工具十大公式整合應(yīng)用；
3、三類基礎(chǔ)圖表動態(tài)設(shè)計實操；
4、大財務(wù)工具集成數(shù)據(jù)表單操作；
5、管理會計工具高級應(yīng)用：六類管理模型高級實操（實用分析、數(shù)據(jù)匯總、管理模型）；
6、金融工具在財務(wù)管理中的應(yīng)用實務(wù)；
六、商業(yè)銀行大財務(wù)工具集成應(yīng)用(二)
1、成本性態(tài)及變動成本分析、Excel數(shù)據(jù)分析工具；
2、量本分析與Excel數(shù)據(jù)分析工具應(yīng)用；
⑴量本分析基本模型
⑵盈虧平衡分析與Excel數(shù)據(jù)分析工具應(yīng)用
⑶實現(xiàn)目標(biāo)利潤措施分析
⑷量本分析的實務(wù)應(yīng)用
3、經(jīng)營預(yù)測與Excel數(shù)據(jù)分析工具應(yīng)用；
⑴經(jīng)營預(yù)測的常用方法
⑵利用Excel數(shù)據(jù)分析工具應(yīng)用進行銷售預(yù)測、成本預(yù)測、利潤預(yù)測
⑶利用Excel數(shù)據(jù)分析工具應(yīng)用進行資金需求量預(yù)測
4、經(jīng)營決策與Excel數(shù)據(jù)分析工具應(yīng)用；
⑴經(jīng)營決策常用方法
⑵利用Excel數(shù)據(jù)分析工具應(yīng)用進行產(chǎn)品品種決策、產(chǎn)品定價決策
⑶利用Excel數(shù)據(jù)分析工具應(yīng)用進行生產(chǎn)組織決策、投資決策等
5、商業(yè)銀行數(shù)據(jù)處理：高級計量分析應(yīng)用軟件
七、大數(shù)據(jù)時代預(yù)算會計、責(zé)任會計與企業(yè)管理信息化
1、大數(shù)據(jù)時代管理理論與實踐的變遷；
⑴重要管理理論與經(jīng)濟理論的變化
⑵“互聯(lián)網(wǎng)+”引發(fā)的管理變革
2、大數(shù)據(jù)時代對會計行業(yè)的影響；
⑴大數(shù)據(jù)對財務(wù)工作的影響
⑵大數(shù)據(jù)與財務(wù)行業(yè)的未來
⑶利用的大數(shù)據(jù)進行風(fēng)險管理
⑷大數(shù)據(jù)對會計從業(yè)者的影響
⑸財務(wù)共享中心的運行與發(fā)展
3、預(yù)算會計、責(zé)任會計與責(zé)任考核；
4、財務(wù)危機與財務(wù)預(yù)警分析與企業(yè)管理信息化；
5、大數(shù)據(jù)背景下的全面成本管控與供應(yīng)鏈管理；
6、業(yè)績考核與評價與企業(yè)管理信息化；
⑴業(yè)績考核與評價系統(tǒng)
⑵以企業(yè)為主體額業(yè)績考核
⑶以責(zé)任中心為主體的業(yè)績考核與評價
⑷利用信息技術(shù)進行財務(wù)業(yè)績評價
課程七《報表與經(jīng)營分析》
一、銀行客戶經(jīng)理視角下的企業(yè)財務(wù)報表分析
1、財務(wù)報表框架知識；
2、閱讀財務(wù)報表關(guān)鍵點；
3、財務(wù)報表信息質(zhì)量識別；
4、銀行客戶經(jīng)理的財務(wù)報表分析與應(yīng)用；
二、銀行信貸人員的企業(yè)財務(wù)報表分析與應(yīng)用
1、財務(wù)分析在銀行信貸中的運用；
⑴結(jié)合銀行經(jīng)營的特點一起分析
⑵了解信貸對銀行的重要性
⑶信貸業(yè)務(wù)中的還款來源問題
⑷還款來源和財務(wù)報表的關(guān)系
⑸分析存貨時應(yīng)注意以下幾點：存貨是否帳實相符、存貨的賬面價值與實際市值；
關(guān)于存貨的計價方法及流轉(zhuǎn)速度、經(jīng)常被操縱的存貨成本
⑹如何快速地看損益表：毛利率分析、凈資產(chǎn)收益率和資產(chǎn)收益率
2、銀行信貸人員在信貸工作中面臨的問題；
⑴如何將財務(wù)報表與企業(yè)經(jīng)濟活動有機對接
⑵如何識別虛假會計報表并還原出真實的會計報表
⑶如何科學(xué)評價企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績
3、信貸經(jīng)理必須掌握的基本財務(wù)分析能力；
⑴將企業(yè)經(jīng)營模式、經(jīng)濟活動與財務(wù)報表結(jié)合起來分析
⑵通過財務(wù)報表之間的內(nèi)在的關(guān)聯(lián)性分析企業(yè)財務(wù)報表的真實性
⑶俯瞰財務(wù)報表的方法
⑷結(jié)構(gòu)分析方法、趨勢分析方法與行業(yè)分析方法等
⑸財務(wù)指標(biāo)系統(tǒng)分析方法
4、用財務(wù)報表來支持信貸決策；
⑴從營運資本分析中發(fā)現(xiàn)企業(yè)所處的環(huán)境
⑵從現(xiàn)金流量表分析企業(yè)未來的趨勢
⑶從財務(wù)報表批注上獲取有價值的決策信息
⑷財務(wù)報表分析的新視角：會計數(shù)據(jù)只是企業(yè)實施其經(jīng)營戰(zhàn)略的“財務(wù)表現(xiàn)”，忽略對企業(yè)所處環(huán)境和經(jīng)營戰(zhàn)略的分析，報表分析只能是一種重形式、輕實質(zhì)的“數(shù)字游戲”。
二、企業(yè)財務(wù)報表及財務(wù)造假識別
1、財務(wù)報表粉飾常見表現(xiàn)形式；
2、判定公司財務(wù)異常的指標(biāo)；
案例：典型造假企業(yè)案例分析；
3、財務(wù)舞弊或造假識別技巧 ；
三、經(jīng)營管理分析概述
經(jīng)營分析價值與內(nèi)涵
經(jīng)營分析目標(biāo)與類型
經(jīng)營分析的標(biāo)準(zhǔn)和框架
四、經(jīng)營分析的依據(jù)基礎(chǔ)
戰(zhàn)略管理、經(jīng)營計劃
預(yù)算管理、績效管理
財務(wù)報表體系構(gòu)成
資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)與內(nèi)容
利潤表結(jié)構(gòu)與內(nèi)容
現(xiàn)金流量表的機構(gòu)與內(nèi)容
股東權(quán)益變動表結(jié)構(gòu)與內(nèi)容
五、經(jīng)營分析的基本方法
水平分析法
垂直分析法
趨勢分析法
比率分析法
⑴比率分析的定義
⑵比率分析指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)比率
⑶比率分析法的局限性
因素分析法
⑴連環(huán)替代法
⑵差額計算法
綜合分析法
⑴經(jīng)營綜合分析方法
⑵經(jīng)營綜合評價方法
⑶經(jīng)營預(yù)測分析與價值評估
7、商業(yè)銀行從財務(wù)報表分析客戶需求
六、成本中心、收入中心經(jīng)營分析
成本差異分析
營運效率分析
營運資金分析
收入中心的分析思路
收入規(guī)模與速度分析
公司客戶融資需求及營銷
客戶需求多維度分析
七、利潤中心經(jīng)營分析
管理利潤表分析
階梯圖分析
雷達圖分析
八、業(yè)務(wù)經(jīng)營分析
1、公司客戶需求分析方法
2、公司金融產(chǎn)品組合方案分析
3、公司金融集群開發(fā)產(chǎn)品設(shè)計
4、銀行產(chǎn)品核心利益分析
5、多維度公司存款挖掘渠道分析
6、產(chǎn)業(yè)鏈集群開發(fā)分析
7、貿(mào)易融資主要產(chǎn)品分析
8、公司金融產(chǎn)品組合設(shè)計案例分析
9、銀行理財業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)分析
10、銀行數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理分析
課程八《稅務(wù)管理與納稅籌劃》
一、稅務(wù)管理概念與基礎(chǔ)
稅務(wù)管理理念
企業(yè)稅務(wù)管理的主要職能和作用
稅務(wù)管理與管理會計價值創(chuàng)造
稅務(wù)管理的定位
5、稅務(wù)管理的基礎(chǔ)與起點
納稅政策與納稅程序
納稅政策稅務(wù)管理方法
各稅種納稅政策管理的基本內(nèi)容
納稅政策稅務(wù)管理激勵機制的建設(shè)
4、管理會計、企業(yè)稅負(fù)與納稅程序管理
5、納稅程序稅務(wù)管理方法
6、各涉稅事項的納稅程序管理
納稅成本與納稅風(fēng)險
納稅成本的稅務(wù)管理方法
管理會計視野的納稅成本專項管理方法----納稅籌劃
稅務(wù)籌劃方案的設(shè)計基礎(chǔ)、規(guī)則方法
稅務(wù)籌劃的治理結(jié)構(gòu)及方案實施中的稅務(wù)管理方法
5、管理會計變革與納稅風(fēng)險管理
6、納稅風(fēng)險稅務(wù)管理方法
7、納稅風(fēng)險管理體系、納稅風(fēng)險內(nèi)部控制制度設(shè)計
8、最新商業(yè)銀行增值稅核算與納稅風(fēng)險管理
納稅爭論與納稅信用
納稅征訟的稅務(wù)管理問題
納稅爭訟的稅務(wù)管理方法
3、納稅信用與企業(yè)價值再造
4、信息管稅環(huán)境中納稅信用管理與應(yīng)用
商業(yè)銀行稅收籌劃背景與政策分析
1、商業(yè)銀行主要稅收政策分析
2、商業(yè)銀行稅收負(fù)擔(dān)的統(tǒng)計分析
3、商業(yè)銀行稅收籌劃的必要性：宏觀分析
4、商業(yè)銀行稅收籌劃的必要性：微觀分析
5、目前商業(yè)銀行的稅收環(huán)境、中國銀行業(yè)稅收分析
6、營改增對商業(yè)銀行稅務(wù)籌劃影響策略分析
7、商業(yè)銀行稅務(wù)籌劃內(nèi)容途徑與三大策略
商業(yè)銀行納稅籌劃實務(wù)
1、商業(yè)銀行增值稅稅務(wù)籌劃實務(wù)
2、商業(yè)銀行所得稅納稅籌劃實務(wù)
3、商業(yè)銀行其他稅種籌劃策略
4、商業(yè)銀行稅收籌劃綜合案例分析
⑴調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)稅收籌劃
⑵抵債資產(chǎn)稅收籌劃
⑶職工福利稅收籌劃
⑷其他業(yè)務(wù)及管理費稅收籌劃
⑸捐贈支出稅收籌劃
⑹貸款損失準(zhǔn)備金稅收籌劃
⑺分支機構(gòu)稅收籌劃
⑻其他業(yè)務(wù)籌劃分析
⑼貸款業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、金融企業(yè)往來業(yè)務(wù)、融資租賃業(yè)務(wù)等分析
⑽商業(yè)銀行的稅收籌劃策略一案例綜合分析
商業(yè)銀行稅收籌劃戰(zhàn)略與問題思考
1、商業(yè)銀行稅收籌劃戰(zhàn)略與資本策略
2、商業(yè)銀行稅收籌劃面臨的問題
⑴缺乏對稅收籌劃的正確認(rèn)識
⑵缺乏專業(yè)性的稅收籌劃
⑶銀行金融創(chuàng)新能力不足
⑷稅收籌劃所需的制度環(huán)境缺乏等
3、推動商業(yè)銀行稅收籌劃發(fā)展的建議思考
⑴強化對稅收籌劃的全面認(rèn)識
⑵提升稅收籌劃水平，加強管理
⑶推動金融創(chuàng)新，積極應(yīng)對“營改增”
⑷完善稅收籌劃的制度環(huán)境等
⑸商業(yè)銀行稅收籌劃工作的戰(zhàn)略思考

許志勇老師的其它課程