內(nèi)部審計(jì)課程體系
講內(nèi)部審計(jì)概述一、內(nèi)部審計(jì)概念三、內(nèi)部審計(jì)程序3個階段三、內(nèi)部審計(jì)流程四、內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)的類型五、制訂審計(jì)實(shí)施方案4個步驟第二講現(xiàn)場調(diào)查一、與被審計(jì)單位管理層的溝通二、開展審計(jì)調(diào)查三、確認(rèn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)與建議第三講審計(jì)依據(jù)一、審計(jì)證據(jù)的類別二、審計(jì)證據(jù)的要求三、獲取審計(jì)證據(jù)的方法四、審計(jì)證據(jù)的審定五、審計(jì)證據(jù)的整理分析與評價第四講后續(xù)審計(jì)一、什么是后續(xù)審計(jì)二、怎樣開
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一、審計(jì)相關(guān)理念（一）內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展歷程1）國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義變遷及其概念所強(qiáng)調(diào)的重點(diǎn)2）中國審計(jì)協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義（二）當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)理念與發(fā)展趨勢1）內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)理念①在審計(jì)內(nèi)容上，強(qiáng)調(diào)以管理審計(jì)為重點(diǎn)②在審計(jì)策略上，采取參與、合作的方式③注重將審計(jì)結(jié)果的傳遞作為向管理當(dāng)局提供服務(wù)和幫助的良好機(jī)會2）內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢①從回顧
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一、內(nèi)部審計(jì)的基本概念與必備理念（一）內(nèi)部審計(jì)的概念1）概念2）目的3）內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較（二）內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展階段1）控制2）控制結(jié)構(gòu)3）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)4）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程（三）內(nèi)部審計(jì)的角色1）監(jiān)督者2）檢察員3）協(xié)助者4）咨詢師（四）內(nèi)部審計(jì)過程1）理解期望2）分析經(jīng)營狀況3）確認(rèn)程序與風(fēng)險(xiǎn)4）分析程序與風(fēng)險(xiǎn)5）匯報(bào)與跟蹤（五）基本審計(jì)方法1）與管理層討
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內(nèi)部審計(jì)篇一、內(nèi)部審計(jì)的基本概念（一）內(nèi)部審計(jì)的概念1）概念 2）目的 3）內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較（二）內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展階段1）控制 2）控制結(jié)構(gòu) 3）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 4）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程（三）內(nèi)部審計(jì)的角色1）監(jiān)督者 2）檢察員 3）協(xié)助者 4）咨詢師（四）內(nèi)部審計(jì)過程1）理解期望 2）分析經(jīng)營狀況 3）確認(rèn)程序與風(fēng)險(xiǎn)4）分
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部分內(nèi)部審計(jì)章內(nèi)部審計(jì)概述節(jié)中國內(nèi)部審計(jì)職業(yè)前景第二節(jié)內(nèi)部審計(jì)與注冊會計(jì)師審計(jì)的關(guān)系第二章內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)與權(quán)限節(jié)內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)第二節(jié)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性與權(quán)限第三章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置及審計(jì)師的職業(yè)勝任能力節(jié)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置第二節(jié)內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該具備的職業(yè)勝任能力第三節(jié)升職業(yè)勝任能力的途徑第四章內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)的類型節(jié)確認(rèn)服務(wù)與咨詢服務(wù)第二節(jié)行為審計(jì)與報(bào)告審計(jì)第三節(jié)基
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課程大綱單元公司治理概述【案例導(dǎo)入】n公司治理介紹?公司治理的定義?公司治理的目標(biāo)?公司治理的發(fā)展歷程?公司治理與公司價值n公司治理結(jié)構(gòu)?內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)?外部治理結(jié)構(gòu)n公司治理主要模式?英美公司治理模式?德日公司治理模式?家族治理模式n公司治理的組織結(jié)構(gòu)模式?一會制?二會制?三角制?混合制n公司治理的核心制度框架n公司治理六大原則n公司治理涉及的法律法規(guī)?國有
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課程大綱： 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)篇 一、內(nèi)部審計(jì)的基本概念 ?。ㄒ唬﹥?nèi)部審計(jì)的概念 1）概念 2）目的 3）內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較 （二）內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展階段 1）控制 2）控制結(jié)構(gòu) 3）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 4）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程 ?。ㄈ﹥?nèi)部審計(jì)的角色 1）監(jiān)督者 2）檢察員 3）協(xié)助者 4）咨詢師 （四）內(nèi)部審計(jì)過程 1）理解期望 2）分析
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、內(nèi)部審計(jì)的基本概念與必備理念 1、內(nèi)部審計(jì)的概念 ?。?）概念 （2）目的 ?。?）內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較 2、內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展階段 ?。?）控制 ?。?）控制結(jié)構(gòu) （3）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) ?。?）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程 3、內(nèi)部審計(jì)的角色 ?。?）監(jiān)督者 ?。?）檢察員 ?。?）協(xié)助者 （4）咨詢師 4、內(nèi)部審計(jì)過程 （1）理解期望 ?。?）分析經(jīng)
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F內(nèi)部控制sup2;什么是內(nèi)部控制l內(nèi)部控制的定義lCOSO委員會和COSO報(bào)告l內(nèi)部控制的組成要素與分類l內(nèi)部控制的目的sup2;內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系sup2;如何設(shè)計(jì)有效的內(nèi)部控制l內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)考慮的關(guān)鍵因素l內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)步驟l內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)和實(shí)施的要點(diǎn)sup2;如何自我評估內(nèi)部控制的有效性sup2;如何有效的貫徹內(nèi)部控制F信息品質(zhì)與企業(yè)內(nèi)部
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一、內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)與展望（一）內(nèi)部審計(jì)的概念1）國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義變遷及其概念所強(qiáng)調(diào)的重點(diǎn)2）中國審計(jì)協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義3）內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較（二）內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)理念1）審計(jì)內(nèi)容的調(diào)整2）審計(jì)策略的轉(zhuǎn)變3）注重提供管理增值服務(wù)（三）內(nèi)部審計(jì)的角色1）監(jiān)督者2）檢察員3）協(xié)助者4）咨詢師（四）內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢1）從回顧歷史到著眼未來
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部分、企業(yè)為什么要進(jìn)行采購內(nèi)容審計(jì)一、企業(yè)為什么要進(jìn)行采購內(nèi)部審計(jì)二、采購內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)所表現(xiàn)的不同特征1、服務(wù)的內(nèi)向性2、工作的相對獨(dú)立性3、審計(jì)程序的相對簡化性4、審核范圍的廣泛性5、審核內(nèi)部的控制性6、審計(jì)的實(shí)施的及時性要求三、公司的內(nèi)部審計(jì)有什么作用四、采購審計(jì)的流程1、采購和付款業(yè)務(wù)審計(jì)流程2、如何進(jìn)行進(jìn)行以下過程的審計(jì)（1）處理訂單審計(jì)（2）
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部分、采購內(nèi)部審計(jì)的作用和流程（為什么要進(jìn)行采購內(nèi)容審計(jì)）一、企業(yè)為什么要進(jìn)行采購內(nèi)部審計(jì)二、采購內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)所表現(xiàn)的不同特征1、服務(wù)的內(nèi)向性2、工作的相對獨(dú)立性3、審計(jì)程序的相對簡化性4、審核范圍的廣泛性5、審核內(nèi)部的控制性6、審計(jì)的實(shí)施的及時性要求三、公司的內(nèi)部審計(jì)有什么作用四、采購審計(jì)的流程1、采購和付款業(yè)務(wù)審計(jì)流程2、如何進(jìn)行進(jìn)行以下過程的審計(jì)
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內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)的地位u與內(nèi)審有關(guān)的六大要點(diǎn)u如何快速地建立一支有效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)u內(nèi)審部門應(yīng)處于企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的什么位置u內(nèi)審成員需要具備的才能u內(nèi)部審計(jì)部門的工作范圍、重點(diǎn)以及作用與功效案例：出納員敢拿走1500萬，這是誰的錯內(nèi)部審計(jì)部門的工作流程及方法u內(nèi)審的程序與實(shí)用文書u重新審視內(nèi)審的流程u介紹各階段過程的常用文書與表格u內(nèi)審的技術(shù)方法與實(shí)戰(zhàn)技巧u審查
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事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì) 課時：12H
部分事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)涉及的財(cái)務(wù)會計(jì)概述章事業(yè)單位會計(jì)概述節(jié)事業(yè)單位會計(jì)及其組織系統(tǒng)第二節(jié)事業(yè)單位會計(jì)制度與會計(jì)科目第二章事業(yè)單位資產(chǎn)的核算節(jié)流動資產(chǎn)第二節(jié)對外投資第三節(jié)固定資產(chǎn)第四節(jié)無形資產(chǎn)第三章事業(yè)單位負(fù)債的核算節(jié)借入款項(xiàng)第二節(jié)應(yīng)付和預(yù)收款項(xiàng)第三節(jié)應(yīng)繳款項(xiàng)第四節(jié)應(yīng)付工資和應(yīng)付津貼補(bǔ)貼第四章事業(yè)單位收入的核算節(jié)財(cái)政補(bǔ)助收入與財(cái)政專戶返還收入第二節(jié)事業(yè)收入第三
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章房地產(chǎn)內(nèi)控與內(nèi)審體系概述1.1.房地產(chǎn)內(nèi)控與內(nèi)審的地位和作用【案例】格林柯爾冷得夠徹底1.2.中國房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控與內(nèi)審的現(xiàn)狀和存在的問題剖析1.3.中國上市公司內(nèi)控現(xiàn)狀調(diào)查第二章房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)控體系的建立與維護(hù)2.1.強(qiáng)化內(nèi)部控制背景案例：安然事件案例：中航油的失敗案例：巴林銀行的破產(chǎn)2.1.1上市公司管理陷阱帶給監(jiān)管機(jī)構(gòu)的啟示2.1.2新監(jiān)管法的規(guī)定以及
